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你好同學(xué)，銷項(xiàng)不用轉(zhuǎn)。月份終了，企業(yè)應(yīng)將當(dāng)日發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。　　借：應(yīng)交稅金——應(yīng)支增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅

2021-11-10

您好請(qǐng)問(wèn)是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 還是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)

2023-10-15

你好！是可以這樣處理的，實(shí)際工作中一般結(jié)轉(zhuǎn)是做一個(gè)復(fù)合分錄

2023-06-10

你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 1）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款

2020-09-14

你好一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅小規(guī)模沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)的說(shuō)法，只需要做這個(gè)分錄，借；應(yīng)收賬款等科目，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

2020-09-10

齊紅老師解答 2021-11-10 11:25

然后在認(rèn)證當(dāng)月需就認(rèn)證業(yè)務(wù)做分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

快賬用戶1244 追問(wèn) 2021-11-10 11:31

老師，您的第一個(gè)解答，說(shuō)銷項(xiàng)不用結(jié)轉(zhuǎn)，我不是很明白，因?yàn)樵谧鲣N售收入的分錄不就是掛了銷項(xiàng)稅額嗎，最終是要轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目的，而不是在做銷售收入這筆分錄時(shí)掛著是未交增值稅這個(gè)科目的呀

齊紅老師解答 2021-11-10 11:41

二級(jí)科目應(yīng)交增值稅余額為0即可，月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候不管三級(jí)科目，可參看核算規(guī)章文件，就是財(cái)會(huì)2016年22號(hào)文。

快賬用戶1244 追問(wèn) 2021-11-10 13:40

請(qǐng)問(wèn)繳款時(shí)的分錄是這樣嗎？借：應(yīng)交稅金——未交增值稅；貸：銀行存款

齊紅老師解答 2021-11-10 13:40

是的同學(xué)，理解正確。

應(yīng)交稅金——未交增值稅是二級(jí)科目嗎？

齊紅老師解答 2021-11-10 13:42

同學(xué)，是的，是二級(jí)科目，