學(xué)員你好,根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局 科技部關(guān)于提高科技型中小企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例的通知》(財(cái)稅〔2017〕34號(hào))、《國家稅務(wù)總局關(guān)于提高科技型中小企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年第18號(hào))規(guī)定,科技型中小企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用,在2019年12月31日以前形成的無形資產(chǎn),在2017年1月1日至2019年12月31日期間發(fā)生的攤銷費(fèi)用,未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的,在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上,再按照實(shí)際發(fā)生額的75%在稅前加計(jì)扣除;形成無形資產(chǎn)的,在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷。根據(jù)這個(gè)規(guī)定,可以加計(jì)扣除的,跟你計(jì)入那個(gè)科目無關(guān)
老師,軟件研發(fā)企業(yè)的研發(fā)支出轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn),后面按期平均攤銷計(jì)入成本,成本跟收入不匹配怎么辦?另外攤銷額計(jì)入成本的話,可以加計(jì)扣除嗎?
老師,研發(fā)支出形成資本化后,轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)了,無形資產(chǎn)攤銷后,攤銷的這個(gè)金額要怎么記分錄,可以175加計(jì)扣除嗎
老師你好,例如制造企業(yè)研發(fā)投入1000萬元并形成了無形資產(chǎn),無形資產(chǎn)攤銷期10年,2021年攤銷金額為100萬元,這個(gè)企業(yè)2021年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除金額為什么是100?以及為制造費(fèi)用形成無形資產(chǎn)不是按成本的200%去攤銷嗎,我不明白為什么題目給到的2021年攤銷金額是100?
老師,我們委托其他公司研發(fā)的產(chǎn)品,分幾次支付,后期可以形成一種軟件,那這幾次的支出我是計(jì)入研發(fā)支出_資本化支出是嗎?支付完了研發(fā)完了就轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)?然后進(jìn)行攤銷是嗎?
老師,研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除,是要在文件里面有列式的研發(fā)費(fèi)用才能加計(jì)扣除100%,但是資本化支出是不是不需要在文件里面的?比如我形成了無形資產(chǎn)了,那我無形資產(chǎn)的入賬價(jià)值就都能按照200%攤銷了對(duì)嗎?
我們公司更換法定代表人,前提的協(xié)議是財(cái)務(wù)不更換出納人員?,F(xiàn)法定代表人更換好后就把銀行的U盾全換了,也不肯交。有什么辦法罷免嗎,大股東的是之前的法定代表人,占比56.2%,能直接開股東會(huì)罷免他的職務(wù)嗎?
2月份公司的發(fā)票開錯(cuò)了開給法人可以抵成本,怎么作廢
老師,收到稅務(wù)那邊的短信,這個(gè)我需要做變更嗎?沒有做變更會(huì)有影響嗎?
請(qǐng)問EXW成交方式下1萬美金,雜費(fèi)700人民幣,出口發(fā)票備注:出口銷售總額1萬,幣種美元,EXW價(jià)1萬,雜費(fèi)700元人民幣(買方承擔(dān)),再是合同號(hào)匯率可以嗎,是不是沒有特別要求就這樣可以嗎?
北京增值稅申報(bào),過了申報(bào)期更正申報(bào)需要補(bǔ)交稅款,之前勾選進(jìn)項(xiàng)需要取消重新勾選,操作步驟
老師,這道題為什么答案選擇C,收入按成本履約進(jìn)度確認(rèn)時(shí),為什么先減去5000,然后又再加上5000?
售賣消防器材小規(guī)模公司可以開一個(gè)點(diǎn)的的普票嗎?
你好老師,本月進(jìn)項(xiàng)是52580.08,銷項(xiàng)是211434.58,本月需繳納19353.64元增值稅,怎么做分錄,謝謝
提前退租,導(dǎo)致有一部分押金房東不退,這部分損失計(jì)入什么科目
異地申請(qǐng)的外管證,申請(qǐng)完以后,在網(wǎng)上報(bào)驗(yàn),咋報(bào)驗(yàn),
好的,就怕填專項(xiàng)扣除的時(shí)候我不會(huì)填了,剛送了5元心意請(qǐng)收下。有沒有表格呢,看一下是怎么填的
稍等,我給你找找哈
好的,謝謝,同一個(gè)問題都是我一個(gè)人問的哈,嘿嘿
看圖片這么填表就可以了
已經(jīng)發(fā)給你了,給個(gè)五星好評(píng)唄
好的,非常感謝老師
不用客氣,給個(gè)五星好評(píng)吧