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你好,老師,企業(yè)所得稅怎么計(jì)算呢?第一季度30萬(wàn),第二季度78萬(wàn),第三季度24萬(wàn),累計(jì)起來(lái)企業(yè)所得稅是多少?

2021-11-05 13:29
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-11-05 13:30

你好,如果以前年度沒(méi)有虧損的情況下,第一季度30萬(wàn)乘以2.5%。 第二季度100萬(wàn)乘以2.5%加上8萬(wàn)乘,以10%減去第一季度預(yù)繳。 第三季度100萬(wàn)乘以2.5%加上32萬(wàn)乘,以10%減去前兩個(gè)季度預(yù)繳。

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快賬用戶4981 追問(wèn) 2021-11-05 13:37

好的,非常感謝老師

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齊紅老師 解答 2021-11-05 13:38

不要客氣,工作愉快。

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你好,如果以前年度沒(méi)有虧損的情況下,第一季度30萬(wàn)乘以2.5%。 第二季度100萬(wàn)乘以2.5%加上8萬(wàn)乘,以10%減去第一季度預(yù)繳。 第三季度100萬(wàn)乘以2.5%加上32萬(wàn)乘,以10%減去前兩個(gè)季度預(yù)繳。
2021-11-05
你好,如果是小型微利企業(yè),第二季度應(yīng)該繳納企業(yè)所得稅=15萬(wàn)*5%—10萬(wàn)*5%
2020-12-19
全年低于100,萬(wàn),按照2.5%的稅率交
2021-12-31
第二季度按照60萬(wàn)來(lái)計(jì)算。
2022-09-02
你好,這里的30萬(wàn),20萬(wàn),10萬(wàn),是當(dāng)季度的金額,還是截止到當(dāng)季度的本年累計(jì)金額??
2022-10-11
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