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增值稅月末結轉后，進項和銷項的余額怎么處理

2021-11-04 15:29
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2021-11-04 15:30

你好?? 你好同學： 結轉銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

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快賬用戶2120 追問 2021-11-04 15:33

這些都在月末做嗎？

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齊紅老師 解答 2021-11-04 15:39

按自己情況?在月末做對應的分錄??

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快賬用戶2120 追問 2021-11-04 15:41

學堂的老師講的是：借：應交稅費-應交增（轉出多交），貸 應交稅費-未交增值稅

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快賬用戶2120 追問 2021-11-04 15:42

我們10月剛轉成一般納稅人，我不知道這到底該怎么做了

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齊紅老師 解答 2021-11-04 15:50

你好? 你是交稅還是不交稅??

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快賬用戶2120 追問 2021-11-04 15:51

交稅的呀

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齊紅老師 解答 2021-11-04 15:58

借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅

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你好?? 你好同學： 結轉銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2021-11-04
同學你好，月末時，無論進大于銷，還是銷大于進，都做分錄，借，應交稅費-應交增值稅-銷項，貸，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，同時，借，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸，應交稅費-應交增值稅-進項。
2021-12-04
你好，年末進銷項稅結轉后應交增值稅轉出末交增值稅借方有余額，說明有留抵稅額，不需要做什么特殊處理的?
2021-01-09
同學您好，這是負債科目不是損益，不需要結轉的。只需軋出貸方差應交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復這一步。 二級應交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務處理，當貸方大于借方時要計提 。 1、計提時： 借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ： 借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結轉： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
2023-01-05
結轉了就可以 ?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2024-03-07
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