那我銀行存款不是不平了嗎？老師

并且他也不是當月還給我，可能要跨幾個月

我做兩筆，分別是 借：工程施工 貸：銀行存款 借：銀行存款 貸：其他應收款 這樣不是銀行存款也不對，其他應收款也是貸方余額嗎？

同學你好 你這個其他應收款是付的工程施工嗎

是的，借支給掛靠單位，以后工程款到了對方扣除了在還給我們，因為對方不會給我們墊支的，如果我們工程款在他們公司還留有余額那就是直接從他們公司付

你付出去的時候 借其他應收款 貸銀行存款 收到的時候 借銀行存款 貸其他應收款 為啥不平？

這樣是平的，但是我工程施工科目怎么計呢？

同學你好 你收到的成本發(fā)票才是你的成本

老師，那這么說成本我都不記嗎？我們的票都開的對方公司，我應該怎么記錄才能知道我們每個項目的成本呢？

這個只是我做內(nèi)帳的，我就想清楚的知道每個項目各個費用明細，材料費，人工費，間接費用

那這個你可以暫估 發(fā)票沒到的話可以先暫估

內(nèi)賬不用暫估 直接按照實際付款的金額

老師，具體應該怎么做分錄，麻煩你跟我說下，我不知道對應掛什么科目

同學你好 借材料費用等科目 貸銀行存款 和有發(fā)票是一樣的 內(nèi)賬不用管發(fā)票 只按實際業(yè)務

老師，是我沒理解對嗎，那銀行存款不就沖突了嗎，科目余額就不對啦 一方面 借：材料費 貸：銀行存款 另一方面 借：其他應收款 貸：銀行存款 實際我銀行存款一進一出，沒變，可這樣的話就算后期收回其他應收款也是負了一筆呀

其他應收款是要收回來的 內(nèi)賬這個如果是材料費你收到材料了就不用做

不做我怎么統(tǒng)計到時候材料費，不就少了一筆嘛

同學你好 你材料不是付款后入庫了嗎

然后呢？什么意思老師？

那你這個就沒有往來款了呀 內(nèi)賬只是做你這個材料的分錄

材料的分錄怎么做？老師