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演示賬套

老師，以前年度損益調(diào)整怎么用，小規(guī)模我未交增值稅上有一筆需要補(bǔ)繳去年的稅，那么我要怎么通過(guò)分錄平了未交增值稅的賬務(wù)，麻煩老師給分錄，就是這個(gè)月我補(bǔ)繳了去年的未交增值稅，借未交增值稅貸銀存

2021-10-27 10:12

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-10-27 10:16

你好，小規(guī)模的，就一個(gè)科目，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，你之前做了收入嗎？借銀行存款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。

齊紅老師解答 2021-10-27 10:16

繳納借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款不就沒(méi)有了？

快賬用戶9918 追問(wèn) 2021-10-27 10:18

老師，前期都是平賬的，這個(gè)外賬之前不是我的做的，就是所有的應(yīng)收和主營(yíng)業(yè)收入都是對(duì)得上的，但是這個(gè)月忽然補(bǔ)繳了去年的增值稅，搞得我的未交增值稅科目總是掛了這筆賬，想問(wèn)怎么通過(guò)其他科目清理掉

齊紅老師解答 2021-10-27 10:20

什么原因補(bǔ)的？你看下之前的申報(bào)表，應(yīng)該能看出來(lái)。

快賬用戶9918 追問(wèn) 2021-10-27 10:23

不懂得看，看不出來(lái)，我唯獨(dú)能看到銀行單

齊紅老師解答 2021-10-27 10:25

好看，你申報(bào)表的核賬上的。

齊紅老師解答 2021-10-27 10:25

目標(biāo)不是有一個(gè)銷售額，看你賬上的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入加上其他業(yè)務(wù)收入。

齊紅老師解答 2021-10-27 10:25

主表有一個(gè)銷售額，增值稅主表。

快賬用戶9918 追問(wèn) 2021-10-27 10:28

老師，沒(méi)有，上面的收入都是本季度所有的發(fā)票加起來(lái)的數(shù)值，例如7-9月開(kāi)了3萬(wàn)收入，它就只是3萬(wàn)而已，沒(méi)有其他數(shù)字了，老師，那么以前年度損益調(diào)整是不是一個(gè)過(guò)度科目，如果沒(méi)有的話，我能不借以前年度損益調(diào)整貸未交增值稅，然后借未交增值稅貸銀存，這樣下來(lái)，是不是以前年度損益調(diào)整老是掛賬，這樣可以不

齊紅老師解答 2021-10-27 10:33

可以的，可以這么做的。

快賬用戶9918 追問(wèn) 2021-10-27 10:35

老師，以前年度損益調(diào)整這個(gè)是不是過(guò)度科目，需要清0嗎，還是它是一個(gè)損益科目而已？待會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益怎么辦，它會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)掉嗎？他期末有余額不

齊紅老師解答 2021-10-27 10:36

月末在結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里面就可以的。