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演示賬套

甲公司2×18年度的有關(guān)資料如下：（1）年初未分配利潤為200萬元，本年利潤總額為980萬元，適用企業(yè)所得稅稅率為25%。按稅法規(guī)定本年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為30萬元，實際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為50萬元。除此之外，不存在其他納稅調(diào)整因素。（2）按稅后利潤的10%提取法定盈余公積。（3）提取任意盈余公積40萬元。（4）向投資者宣告分配現(xiàn)金股利80萬元。要求：（1）計算甲公司本期所得稅費(fèi)用，并編制相應(yīng)的會計分錄；（2）編制甲公司提取法定盈余公積的會計分錄；（3）編制甲公司提取任意盈余公積的會計分錄；（4）編制甲公司向投資者宣告分配現(xiàn)金股利的會計分錄；（5）計算年末未分配利潤

2021-10-25 22:43

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-10-25 23:05

（1）借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅所得稅費(fèi)用980+50-30=1000*25%=250

齊紅老師解答 2021-10-25 23:08

借利潤分配-未分配利潤980-250=730*0.1=73 貨盈余公積73

齊紅老師解答 2021-10-25 23:11

借利潤分配-提取法定盈余公積73 貨盈余公積-法定盈余公積73

齊紅老師解答 2021-10-25 23:12

借利潤分配-提取仼意盈余公積40 貨盈余公積-任意盈余公積40

齊紅老師解答 2021-10-25 23:13

借利潤分配-分配股利80 貸應(yīng)付股利80

齊紅老師解答 2021-10-25 23:20

同學(xué)，你好，年末未分配利潤200+980-250-73-40-80=737

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