本期應(yīng)交增值稅:銷項(xiàng)271637-進(jìn)項(xiàng)153314=118323,這個(gè)出口銷銷項(xiàng)稅不計(jì)入。
老師問一下,就是銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅的問題,那我們這邊做稅,沒有銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅,都沒有結(jié)轉(zhuǎn),然后到頭來需要一個(gè)數(shù)據(jù),就是交了多少稅,看不出來一下到底是交了多少稅。因?yàn)槔锩嬗钟羞M(jìn)項(xiàng)的,那些抵扣的。然后最后看數(shù)據(jù)的時(shí)候,看不明白哪些到底是交了多少稅,哪些是抵扣的,有沒有什么辦法讓它一下子看的出來我交了多少稅嗎? 因?yàn)槲覀冾I(lǐng)導(dǎo)他交稅的時(shí)候他都是借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷項(xiàng)稅,然后做收入的時(shí)候也是貸銷項(xiàng)稅,然后還有進(jìn)項(xiàng)稅在那里,所以說一下子看的時(shí)候根本就看不明白到底交了多少稅。我除非要翻銀行,一張一張的找的話太費(fèi)時(shí)間了。
麻煩郭老師接著回答這個(gè)問題 這樣的形式可以不可以? 像這個(gè)憑證上面是補(bǔ)4-8月賬目上進(jìn)項(xiàng)稅的差額和實(shí)際的差額,有一張電動(dòng)車發(fā)票,勾選過了,但是那張發(fā)票沒有入賬,底下這個(gè)是9月的時(shí)候勾選了不少10月才報(bào)銷的發(fā)票,所以她9月的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅也比實(shí)際少 這個(gè)是未交增值稅的明細(xì)賬,我是先把差額調(diào)整到了應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng),和銷項(xiàng)底下,然后結(jié)轉(zhuǎn)到了未交增值稅,橙色框里的就是我調(diào)整后的金額,97000多是外賬給我的初始金額,經(jīng)過調(diào)整以后,10月交完增值稅,余額為0 第一次這樣做,我不確定對不對
老師你好,請教一下,就是代賬公司做的賬,我公司接回來后,他們不給賬套,只給了個(gè)科目余額表。我把賬也建完啦,7月,8月的賬也做完了,(7月,8月是先報(bào)稅,然后9月底再做的賬)做賬的時(shí)候月末我是把增值稅的差額結(jié)轉(zhuǎn)到,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)13114.92。貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13114.92。因?yàn)榫褪?月底有留底稅額27948.26元,所以算下來7月有 留底稅額14833.34的稅額,我就沒再做任何的分錄。就財(cái)務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)到8月做賬,同樣的操作方法8月的增值稅是3573.13,所以8月底計(jì)算下來還剩留底稅額11260.21元。但是代賬公司做的月末增值稅的處理是,進(jìn)項(xiàng)>銷項(xiàng)時(shí)的處理是借:增值稅留底稅額,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),銷項(xiàng)>進(jìn)項(xiàng)時(shí),她們是做的與進(jìn)項(xiàng)>銷項(xiàng)相反的分錄處理,這樣一來了,我的科目余額表中就會(huì)還顯示未交增值稅的貸方余額還剩余16688.05這樣的數(shù)字,因?yàn)橛玫目颇坎灰粯?,所以造成這樣的數(shù)據(jù)出現(xiàn),代賬公司那樣做合理嗎?我做的賬務(wù)處理沒毛病吧?造成現(xiàn)在這樣的未交增值稅的貸方余額,我怎么進(jìn)行調(diào)整啊,能詳細(xì)說一下嗎?并寫一下具體的分錄處理。
公司二級單位上轉(zhuǎn)銷進(jìn)項(xiàng)到公司本部,有本部統(tǒng)一繳納增值稅,去年二級單位增值稅轉(zhuǎn)多了,稅務(wù)局同意退稅給二級單位,但稅務(wù)局說不給錢了,應(yīng)退稅款讓本部在當(dāng)月直接抵扣(上月抵扣的)。本月本部通過內(nèi)部存款還給二級單位。 二級單位分錄,上轉(zhuǎn)時(shí):借:主營收入 10 貸:成本和銷項(xiàng)2。借:銷項(xiàng)2,貸:內(nèi)部存款2 本部分錄,借:內(nèi)部存款2,貸:銷項(xiàng)2 上月抵扣繳稅本部:借,應(yīng)交未交增值稅8,貸,銀存8(月末計(jì)提轉(zhuǎn)入未交10 ) 這樣上月的轉(zhuǎn)入和準(zhǔn)出未交增值稅就不平。 本月二級單位,借:銷項(xiàng)2,貸:收入2,本部對二級單位清算后,借:內(nèi)部存款2,貸:銷項(xiàng)2 本部,借:銷項(xiàng)2,貸,內(nèi)部存款2, 這樣我本月計(jì)提數(shù)就是18萬,如果沒有這個(gè)2萬,正常計(jì)提未交20萬。賬務(wù)上本月計(jì)提18萬。繳稅時(shí),借:未交增值稅20,貸,銀存20,這樣總得轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出就是平的,是這樣嗎? 但是我還是有點(diǎn)不明白的是,雖然這個(gè)銷項(xiàng)是二級單位轉(zhuǎn)給本部的,本部一起來交的,他多交就代表我多交,退回來后如果這么想退稅就是本部多交的,那我本月本部不應(yīng)該再把退的稅2萬再加回去繳納???就這個(gè)轉(zhuǎn)不過來。
老師,本月內(nèi)銷如是稅額:271637 進(jìn)項(xiàng)稅:153314 出口銷售銷項(xiàng)稅如是:51364 。本月交增值稅應(yīng)該是多少?怎么計(jì)算?幫我列一下正確的公式,再幫我把我這幾個(gè)數(shù)代入公式中。這樣我才能明白,因?yàn)闆]基礎(chǔ)就給我一下結(jié)果我還是沒不明白
老師,您好,想問下關(guān)于免租期的問題,圖中2020年12月31日收取租金后結(jié)轉(zhuǎn)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額不是120萬對應(yīng)9%稅率的99082.57元,而是前面應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額的合計(jì)118899.08元(29724.77+89174.31)
老師為什么不用以前年度損益調(diào)整科目
正常按照繳納稅的方法繳納,但卻申報(bào)不成功。上面顯示申報(bào)人員不足。我發(fā)現(xiàn)確實(shí)是少一個(gè)人,但又不知道怎么把那個(gè)人加上。
請教一下,員工報(bào)銷,如果回來的發(fā)票比實(shí)際報(bào)銷多,那發(fā)票也是附在報(bào)銷憑證后面嗎?
老師,第四個(gè)題干,他說那個(gè)2022年的時(shí)候,退貨率是10%,那我是按照200乘以90%確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅的。下面說2023年3月實(shí)際退回了15件,答案,2022年確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅都是根據(jù)200減15件來計(jì)算的,這個(gè)地方我不太明白@方寧老師
這個(gè)課程的報(bào)稅系統(tǒng)不能實(shí)操報(bào)稅嗎?
答案1000那里冒出來的,題目也沒有啊
老師,如果記賬憑證丟了,原始憑證也丟了,有什么影響嗎?
已抵扣的發(fā)票可以沖紅嗎?很麻煩嗎?
老師,企業(yè)所得稅申報(bào)中,附表資產(chǎn)加速折舊,什么樣的公司會(huì)采用一次性扣除?
為什么不計(jì)入呢,麻煩老師將是怎么計(jì)算的?幫我列一下正確的公式,再幫我把我這幾個(gè)數(shù)代入公式中。這樣我才能明白,因?yàn)闆]基礎(chǔ)就給我一下結(jié)果我還是沒不明白
同學(xué),就是老師說的那個(gè)公式,銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng),出口銷項(xiàng)不計(jì)入。
那下午這個(gè)老師問我,出口的成本是多少的,退稅率也是13%的嗎是什么意思,確實(shí)是13%,老師也是你這個(gè)原理解答的嗎?因?yàn)槲蚁肽銕臀伊幸幌抡_的公式,再幫我把我這幾個(gè)數(shù)代入公式中,講出原理,這樣我才能明白遇到這種的問題的原理,自己就會(huì)了,就不會(huì)老是來問了
他是想給你算出口退稅額,但是你的內(nèi)銷銷項(xiàng)已經(jīng)大于進(jìn)項(xiàng),就不存在退稅了,因?yàn)橥瞬换貋恚阅氵@個(gè)交的增值稅就是我上面給你算的那個(gè)銷項(xiàng)271637-進(jìn)項(xiàng)153314=118323
老師,那你可以幫我按照她的思路,幫我算出口退稅額,也說出原理嗎?我都想知道
這個(gè)真的三言兩語說不清楚,我只能說這個(gè)月如果你是這個(gè)數(shù)據(jù),你這個(gè)月不能退稅回來,還要交118323的增值稅,還有付加稅。
我其實(shí)就是要學(xué)習(xí)出口退稅退稅這塊的知識(shí),所以舉了這樣一個(gè)例子,麻煩老師你大概說一下公式啥的咯,讓我明白原理,謝謝了
就是你的內(nèi)銷你的進(jìn)項(xiàng)一定要大于銷項(xiàng),計(jì)入你的進(jìn)項(xiàng)是100萬,銷項(xiàng)是80萬,然后你出口的稅金是30萬,那80-100=-20小于出口30萬,所以這個(gè)月只能退20萬。
(計(jì)入你的進(jìn)項(xiàng)是100萬,銷項(xiàng)是80萬,然后你出口的稅金是30萬,那80-100=-20小于出口30萬,所以這個(gè)月只能退20萬。)老師這一段是你假如舉例的對吧,不是我問題的數(shù)據(jù)吧
這個(gè)我就是跟你說退稅的流程,同學(xué)如果想學(xué),還是系統(tǒng)學(xué)下出口退稅,這邊的答疑可能滿足不了你的要求,
好的,是老師您舉例的出口退稅額流程吧,不是我前面問題的數(shù)據(jù)吧
是的,我用數(shù)字舉例子你會(huì)明白些,不是你前面的問題。
嗯,我是生產(chǎn)型的企業(yè),也是按老師您這樣的原理算增值稅和出口退稅額的嗎?
同學(xué),我也只是說出了大概,真的三言兩語說不清楚,就算你學(xué)了實(shí)操,在現(xiàn)實(shí)中又會(huì)出現(xiàn)很多細(xì)節(jié)問題,要不然說財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)很重要呢。
嗯,我怕生產(chǎn)型企業(yè)原理不同,所以再確認(rèn)一下
我說的是生產(chǎn)性的。