15日，銷售給湖南省長沙市明成酒業(yè)有限公司一臺使用過的舊制酒蒸餾專用設(shè)備，取得全部銷售款 6萬元，該設(shè)備購人時(shí)不能抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，適用 3％減按2%征收政策。開具防偽稅控增值稅普通發(fā)票一張，發(fā)票（憑證）代碼為：430161567，發(fā)票（憑證） 號碼為01002501。 這個(gè)分錄應(yīng)該怎么寫呢？

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用13%的增值稅稅率。2022年2 月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1） 購進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備 1 臺，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額 100 萬元，稅額 13 萬元； 支付運(yùn)費(fèi)給某交通運(yùn)輸企業(yè)，取得增值稅專用發(fā)票，列示運(yùn)費(fèi)1萬元，稅額0.09萬元。 （2 2 ） 購進(jìn)兩件寫字樓辦公室，購進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票，注明的稅額20萬元。 （3 3 ） 想A企業(yè)銷售甲產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票，注明銷售額300萬元。向B企業(yè)銷 售甲產(chǎn)品，開具增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷售收入226萬元。 （4 4 ） 銷售 2016 年作為固定資產(chǎn)使用過的卡車，開具增值稅專用發(fā)票，注明銷售額 6 萬元。 （5 5 ） 本月購進(jìn)一批裝飾材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額 30 萬元，企業(yè) 資產(chǎn)數(shù)領(lǐng)用15%用于裝修職工食堂。 （6 6 ） 銷售 2012 年自建的倉庫，取得不含稅銷售收入 56 萬元，該倉庫建造成本為 32 萬元。該企業(yè)選擇按照簡易方法計(jì)稅，征收率為5%。 假定該企業(yè)取得的票據(jù)均符合稅法規(guī)定，并在本月勾選抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。本題中銷售額均 為不含稅銷售收入。（ 可能用到的 公式：不含稅銷售收入（銷售額）=含稅銷售收入?（1+ 第2 2 頁，共2 2 頁 稅率）；應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額－當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額；銷項(xiàng)稅額=銷售額×稅率；簡易計(jì)稅 方法：應(yīng)納稅額=銷售額?征收率） 根據(jù)以上材料，請回答： 1.計(jì)算該企業(yè)銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。 2.計(jì)算該企業(yè)本月準(zhǔn)予才能夠銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。 3.計(jì)算該企業(yè)銷售卡車應(yīng)納增值稅額。 4.計(jì)算該企業(yè)銷售倉庫應(yīng)納增值稅額。 5.計(jì)算該企業(yè)本月合計(jì)應(yīng)該繳納的增值稅稅額。

1、ABC有限責(zé)任公司為生產(chǎn)性增值稅一般納稅人,適用稅率為13%,其納稅識別號為46028030401029,增值稅納稅期限為1個(gè)月,2022年2月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下。(1)購買原材料取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票15張,合計(jì)金額為160000元,稅額為256000元,均在法定期限內(nèi)予以認(rèn)證,并在本期全部申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;購買一臺設(shè)備取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票金額為120000元,稅額為19200元,已通過認(rèn)證;取得支付運(yùn)費(fèi)的增值稅專用發(fā)票10份金額為46350元,稅率%,均為購買原材料的運(yùn)費(fèi)。前期取得但尚未認(rèn)證的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票2張,合計(jì)金額30000元,稅額4800元,本期通過認(rèn)證,并申報(bào)抵扣。(2)本期有840000元的外購材料因管理不善報(bào)廢,其所負(fù)擔(dān)的稅款為134400元;有2000元的外購材料被盜竊,所負(fù)擔(dān)的稅款為1920元。(3)本期銷售產(chǎn)品開具防偽稅控系統(tǒng)的增值稅專用發(fā)票21張,合計(jì)金額1750000元,稅額為280000元。銷售產(chǎn)品并開具普通發(fā)票2,合計(jì)金額為282500元;銷售產(chǎn)品未開發(fā)票的金額為45200元;因銷

正確答案：1、ABC有限責(zé)任公司為生產(chǎn)性增值稅一般納稅人，適用稅率為13%，其納稅識別號為460280304010296，增值稅納稅期限為1個(gè)月，2022年2月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下。(1)購買原材料取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票15張，合計(jì)金額為1600000元，稅額為256000元，均在法定期限內(nèi)予以認(rèn)證，并在本期全部申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；購買一臺設(shè)備取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票金額為120000元，稅額為19200元，已通過認(rèn)證；取得支付運(yùn)費(fèi)的增值稅專用發(fā)票10份，金額為46350元，稅率9%，均為購買原材料的運(yùn)費(fèi)。前期取得但尚未認(rèn)證的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票2張，合計(jì)金額30000元，稅額4800元，本期通過認(rèn)證，并申報(bào)抵扣。(2)本期有840000元的外購材料因管理不善報(bào)廢，其所負(fù)擔(dān)的稅款為134400元；有12000元的外購材料被盜竊，所負(fù)擔(dān)的稅款為1920元。(3)本期銷售產(chǎn)品開具防偽稅控系統(tǒng)的增值稅專用發(fā)票21張，合計(jì)金額1750000元，稅額為280000元。銷售產(chǎn)品并開具普通發(fā)票2張，合計(jì)金額為282500元；銷售

1、ABC有限責(zé)任公司為生產(chǎn)性增值稅一般納稅人，適用稅率為13%，其納稅識別號為460280304010296，增值稅納稅期限為1個(gè)月，2022年2月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下。(1)購買原材料取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票15張，合計(jì)金額為1600000元，稅額為256000元，均在法定期限內(nèi)予以認(rèn)證，并在本期全部申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；購買一臺設(shè)備取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票金額為120000元，稅額為19200元，已通過認(rèn)證；取得支付運(yùn)費(fèi)的增值稅專用發(fā)票10份，金額為46350元，稅率9%，均為購買原材料的運(yùn)費(fèi)。前期取得但尚未認(rèn)證的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票2張，合計(jì)金額30000元，稅額4800元，本期通過認(rèn)證，并申報(bào)抵扣。(2)本期有840000元的外購材料因管理不善報(bào)廢，其所負(fù)擔(dān)的稅款為134400元；有12000元的外購材料被盜竊，所負(fù)擔(dān)的稅款為1920元。(3)本期銷售產(chǎn)品開具防偽稅控系統(tǒng)的增值稅專用發(fā)票21張，合計(jì)金額1750000元，稅額為280000元。銷售產(chǎn)品并開具普通發(fā)票2張，合計(jì)金額為282500元；銷售產(chǎn)品未開發(fā)票的金額為45200元；因銷售產(chǎn)品提供運(yùn)