現(xiàn)金流量表第三季度可以跟第二季度一樣嗎？這個現(xiàn)金流量表上的數據是哪里來的？公式來源麻煩老師發(fā)來

2021-10-22 17:15

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-10-22 17:27

你的報表格式是本月金額和本年累計金額兩列嗎

快賬用戶4974 追問 2021-10-22 17:42

本期和上期金額

齊紅老師解答 2021-10-23 08:46

那你三季度應該填列的是1-9月的金額

快賬用戶4974 追問 2021-10-23 09:28

各欄的數是怎么來的，有公式嗎？

齊紅老師解答 2021-10-23 09:30

稅務局里面的報表，是自己填列進去的

快賬用戶4974 追問 2021-10-23 09:35

知道啊，但自己不得把這樣表做出來嗎？表上各欄的數據來源呢？計算公式？發(fā)來一份

齊紅老師解答 2021-10-23 09:37

現(xiàn)金流的數據，你可以做憑證的時候，涉及現(xiàn)金和銀行存款的憑證，指定現(xiàn)金流項目，這樣現(xiàn)金流量表就出來了

快賬用戶4974 追問 2021-10-23 09:40

各欄的計算公式？麻煩老師發(fā)來，比如第*欄是由主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入+……得來的

齊紅老師解答 2021-10-23 09:52

銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金=利潤表中主營業(yè)務收入%2B銷項稅%2B利潤表中其他業(yè)務收入%2B(應收票據期初余額-應收票據期末余額)%2B(應收賬款期初余額-應收賬款期末余額)%2B(預收賬款期末余額-預收賬款期初余額)-計提的應收賬款壞賬準備期末余額收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金=營業(yè)外收入相關明細本期貸方發(fā)生額%2B其他業(yè)務收入相關明細本期貸方發(fā)生額%2B其他應收款相關明細本期貸方發(fā)生額%2B其他應付款相關明細本期貸方發(fā)生額%2B銀行存款利息收入購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金=〔利潤表中主營業(yè)務成本%2B進項稅%2B(存貨期末余額-存貨期初余額)〕%2B其他業(yè)務支出(剔除稅金)%2B(應付票據期初余額-應付票據期末余額)%2B(應付賬款期初余額-應付賬款期末余額)%2B(預付賬款期末余額-預付賬款期初余額) 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金=“應付工資”科目本期借方發(fā)生額累計數%2B“應付福利費”科目本期借方發(fā)生額累計數%2B管理費用中“養(yǎng)老保險金”、“住房公積金”、“醫(yī)療保險金”%2B成本及制造費用明細表中的“勞動保護費” 支付的各項稅費=“應交稅金”各明細賬戶本期借方發(fā)生額累計數%2B“管理費用”中“稅金”本期借方發(fā)生額累計數%2B“其他業(yè)務支出”中有關稅金項目支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金=營業(yè)外支出(剔除固定資產處置損失)%2B管理費用(剔除工資、福利費、勞動保險金、待業(yè)保險金、住房公積金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、折舊、壞賬準備或壞賬損失、列入的各項稅金等)%2B營業(yè)費用、成本及制造費用(剔除工資、福利費、勞動保險金、待業(yè)保險金、住房公積金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險等)%2B其他應收款本期借方發(fā)生額%2B其他應付

快賬用戶4974 追問 2021-10-23 09:56

現(xiàn)金流量表上所有涉及的，麻煩老師發(fā)來，你上面發(fā)的不全，只是幾個公式

齊紅老師解答 2021-10-23 10:02

收回投資所收到的現(xiàn)金=(長期股權投資期初數-長期股權投資期末數)%2B其他投資科目期初數-其他投資科目期末數取得投資收益所收到的現(xiàn)金=利潤表投資收益-(應收股利期末數-應收股利期初數) 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現(xiàn)金凈額=“固定資產清理”的貸方余額%2B(無形資產期末數-無形資產期初數)%2B(其他長期資產期末數-其他長期資產期初數) 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現(xiàn)金=(在建工程期末數-在建工程期初數)(剔除利息)%2B(固定資產期末數-固定資產期初數)%2B(無形資產期末數-無形資產期初數)%2B(其他長期資產期末數-其他長期資產期初數) 投資所支付的現(xiàn)金=(長期股權投資期末數-長期股權投資期初數)(剔除投資收益或損失)%2B(其他投資科目期末數-其他投資科目期初數) 吸收投資所收到的現(xiàn)金=(實收資本或股本期末數-實收資本或股本期初數) 借款收到的現(xiàn)金=(短期借款期末數-短期借款期初數)%2B(長期借款期末數-長期借款期初數) 償還債務所支付的現(xiàn)金=(短期借款期初數-短期借款期末數)%2B(長期借款期初數-長期借款期末數)(剔除利息)%2B(應付債券期初數-應付債券期末數)(剔除利息) 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金=應付股利借方發(fā)生額%2B利息支出%2B長期借款利息%2B在建工程利息%2B應付債券利息-預提費用中“計提利息”貸方余額-票據貼現(xiàn)利息支出