問題一我們是商管公司，出租房屋及物業(yè)管理，房子不是我們的，有商鋪有公寓，收租房的電費(fèi)，然后我們?cè)僖黄鸾Y(jié)算給電力公司和水務(wù)公司，有確認(rèn)電費(fèi)收入，但是沒有開發(fā)票，可是增值稅申報(bào)表附表一未開票收入13%貨物那里是灰色的，不能填，13%服務(wù)那里可以填？這種收的電費(fèi)不應(yīng)該是放貨物那里嗎 問題二附表一未開票收入和稅額那里可以填負(fù)數(shù)嗎？因?yàn)榍捌诖_認(rèn)未開票收入，可是發(fā)票都是9月開的，可是9月確認(rèn)的未開票收入又少，導(dǎo)致未開票收入那里是負(fù)數(shù)？填負(fù)數(shù)局說稅務(wù)局會(huì)查？

#提問#請(qǐng)問老師小區(qū)物業(yè)收的50萬物業(yè)費(fèi)給戶主開的收據(jù)未開發(fā)票，記賬是預(yù)收賬款，實(shí)際也是2021年7月到2022年7月的物業(yè)費(fèi)，然后每個(gè)月確認(rèn)收入和增值稅，假如年底還有預(yù)收賬款，那明年匯算清繳會(huì)有影響嗎？謝謝

老師，企業(yè)是做國際貨物運(yùn)輸?shù)?，增值稅是免稅的?月未開票收入確認(rèn)1000萬的話，會(huì)不會(huì)容易引起稅務(wù)稽查，1到8月都是每個(gè)月確認(rèn)100多萬未開票收入，因?yàn)檫@1000多萬收入都是賬上美元戶的收入，國際業(yè)務(wù)，沒有開發(fā)票

查賬征收：例如某酒店是查賬征收，因?yàn)槭峭赓Y企業(yè)，嚴(yán)格遵守稅法，開票收入和未開票收入都合并為收入額申報(bào)給稅務(wù)局。當(dāng)月該酒店開票收入70萬，未開票收入30萬。準(zhǔn)備次月申報(bào)營業(yè)額100萬，營業(yè)稅5萬。這時(shí)來一個(gè)客戶，問能不能多開一萬元。對(duì)于酒店來說，多開一萬元發(fā)票，把開票收入調(diào)整為71萬，未開票收入調(diào)整為29萬，稅交的都是一樣多，那就開唄。 疑問：這個(gè)客戶多開一萬元發(fā)票，當(dāng)月該酒店開票收入70萬，未開票收入30萬。為什么可以把開票收入調(diào)整為71萬，未開票收入調(diào)整為29萬，我的理解應(yīng)該是客戶多開票的話，當(dāng)月應(yīng)該是開票收入71萬，未開票收入30萬?？傆?jì)準(zhǔn)備次月申報(bào)營業(yè)額101萬，營業(yè)稅50500元對(duì)吧？

比如，預(yù)收10個(gè)月租金10300元，開具免稅發(fā)票10300元，此時(shí)做會(huì)計(jì)分錄： 借：銀行存款 10300 貸：預(yù)收賬款 10300 對(duì)嗎？ 若是開具3%稅率的發(fā)票： 借：銀行存款 10300 貸：預(yù)收賬款 10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 300 對(duì)嗎？ 每月末攤銷收入： 借：預(yù)收賬款 1000元 貸：主營（其它）業(yè)務(wù)收入 1000元 對(duì)嗎？ 若是對(duì)，我本月開的發(fā)票是10300元，稅是300元，我確認(rèn)的收入?yún)s是1000元， 填制增值稅報(bào)表時(shí)，發(fā)票上的數(shù)10300元和本月確認(rèn)收入1000元對(duì)不起來，怎么辦？ 這個(gè)問題一直困擾我，謝謝老師解惑？