那么一次性折舊會不會有稅會差異呢？

你好是的，有差異的。

什么差異呢？怎么樣做才不會有差異呢？

你好，會計(jì)和稅法的利潤差異。 借所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅負(fù)債。 年末做這個。

那么一般什么情況下才不會有會計(jì)和稅法的差異呢

你好，會計(jì)和稅法的利潤不一致的情況下，比如這個，你會計(jì)上還是按月折舊，稅法上一次折舊。

那么電腦稅法上是按次折舊的嗎？還是按什么來折舊的呢

你好，按月來折舊的賬上必須是按月。

那么老師我發(fā)的這個圖片上是不是稅法上規(guī)定的年限和預(yù)計(jì)凈殘值率 呢

10%不可以啊，最多的就是5%。

只有房屋這個預(yù)計(jì)凈殘值率錯的是嗎？

對的是的，其他的是正確的，可以的。

那么老師您說會計(jì)和稅法的利潤差異。 借所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅負(fù)債。 年末做這個。這個分錄要等到12月才做嗎？還是什么時(shí)候做？要怎么做？例如我公司買了3.6萬一臺電腦，按3年來計(jì)提折舊，但是稅法上卻按一次性折舊，我還怎么調(diào)整呢？分錄怎么做呢？

12月份做 借 所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅負(fù)債 金額填寫（原值-賬上折舊金額）*所得稅稅率

那么就是說借：所得稅費(fèi)用3.6-1.2=2.4*0.25=0.6,貸：遞延所得稅負(fù)債0.6。12月份是這樣做這個分錄嗎？

因?yàn)閱挝黄髽I(yè)所得稅稅率是25%的，可以的。

你們單位企業(yè)所得稅稅率是25%的，可以的。

但是老師為什么有人說這個分錄借：所得稅費(fèi)用3.6-1.2=2.4*0.25=0.6,貸：遞延所得稅負(fù)債0.6。這個分錄是在匯算清繳做的分錄，不是12月年底做的分錄?。?