請問，我公司有一套手工帳，手工帳上利潤表成本的數(shù)取的是手工銷售售報表的材料成本+加工費的合計數(shù)；財務軟件用的金蝶，金蝶報表的成本用的是當月收到加工廠開的加工費發(fā)票及銷售已開發(fā)票的成本結(jié)轉(zhuǎn)，這樣兩個報表就會有差異，我把兩個報表銷售未開票的差異調(diào)整完之后，還會存在加工費的差異，這塊我要怎么調(diào)，或者有什么辦法能避免這種差異？比如我能不能在手工報表取成本的時候不取加工費的數(shù)？又比如我金蝶入加工費的時候把他入成材料的一部份，等實際銷售開發(fā)票的時候我連材料和加工費一起結(jié)轉(zhuǎn)？

老師比如說我7月份計提工資掛的制造費用，到月末的時候這個制造費用要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？我們公司主要就是代加工生鐵收取加工費，主料由加工方提供，我們才開始做要成本票，加工方就把款項轉(zhuǎn)我們賬上，我們再轉(zhuǎn)支付給購貨方購買焦炭，錳礦這些材料，然后他們開原材料的進項發(fā)票來給我們，我們又開銷售礦產(chǎn)品，焦炭的銷項發(fā)票出去，7月份銷售收入是購進焦炭又銷售出去，請問我這個月的制造費用，工人工資這些我要結(jié)轉(zhuǎn)到什么科目去，是主營業(yè)務成本還是生產(chǎn)成本里面

老師好！工程完工驗收后，銷售發(fā)票已開，結(jié)轉(zhuǎn)成本，后又出現(xiàn)一些修補物料費用，差旅費，應計入什么會計科目 ？

一、歸集工程施工成本 借：工程施工——合同成本 貸：原材料（或應付職工薪酬等） 二、按完工進度法和客戶進行工程價款的結(jié)算 借：應收賬款 貸：工程結(jié)算 貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 三、期末，按完工進度確認合同的收入與費用 借：主營業(yè)務成本 貸：工程施工——合同毛利（差額） 貸：主營業(yè)務收入 四、工程項目完工后，將工程結(jié)算與工程施工科目結(jié)平 借：工程結(jié)算 貸：工程施工——合同成本 貸：工程施工——合同毛利，，，，老師我的問題是這些都是按完工進度算 的，那如果我們給甲方開票了分錄怎么寫

請問老師，房開企業(yè)現(xiàn)在已經(jīng)竣工驗收了，然后也已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，現(xiàn)在發(fā)生的水電費應該計入什么科目？