我們單位有其他應(yīng)付款借方余額，是之前年度付了錢一直沒來發(fā)票，之前會計(jì)一直么有處理，我今年年底想要做調(diào)整，我能直接掛管理費(fèi)用，明年納稅調(diào)增嗎？

老師，18年的房租一直掛著預(yù)付賬款的賬，發(fā)票是18年的，會計(jì)一直沒有把預(yù)付賬款房租給抵消掉，現(xiàn)在做了下邊的分錄 借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用房租 貸：預(yù)付賬款—房租 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用房租 請問這筆年度匯算清繳的時(shí)候需要納稅調(diào)增嗎

發(fā)現(xiàn)前年管理費(fèi)用多記了10000，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款。 今年發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了，可以直接調(diào)整成借應(yīng)付賬款，貸未分配利潤-利潤分配么。 前面利潤是虧損的。 今年我申報(bào)匯算清繳時(shí)，是不是在納稅調(diào)整明細(xì)表調(diào)增的「其他」欄填寫10000就行了。不需要調(diào)整前年的匯算清繳表了吧

老師，去年有一部分報(bào)銷沒有發(fā)票，一直掛在其他應(yīng)付科目上，今年我可以直接當(dāng)票來了，轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用，等明年匯算清繳調(diào)增處理嗎？

老師之前的會計(jì)去年做的兩筆帳要調(diào)一下：第一筆去年沒收到發(fā)票，做成了借管理費(fèi)用，貸銀行存款，我這樣調(diào)對不對（借應(yīng)付帳款，貸以前年度損溢，再借以前年度損溢，貸末分配利潤）。第二筆業(yè)務(wù)是：去年有一筆其他應(yīng)付款～生育金26000元一直掛在帳上，但事實(shí)上扣除了2000的社保后，付了24000給她了。我今年調(diào)整的話，是不是不涉及損溢類科目的。