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老師 請問計提工資怎么做賬，支付工資怎么做賬

2021-10-14 20:29
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-10-14 20:31

您好，詳細處理如下: 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款（個人部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 注意事項： 社會保險沒辦理之前不能計提，“五險一金”計提比例各地不一樣。企業(yè)按勞動保障部門規(guī)定比例繳納部分，可列入“管理費用”。

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快賬用戶1778 追問 2021-10-14 20:34

那公積金呢。

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齊紅老師 解答 2021-10-14 20:44

公積金和社保的賬務(wù)處理是一樣的道理，后面的明細是——公積金。

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您好，詳細處理如下: 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款（個人部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 注意事項： 社會保險沒辦理之前不能計提，“五險一金”計提比例各地不一樣。企業(yè)按勞動保障部門規(guī)定比例繳納部分，可列入“管理費用”。
2021-10-14
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
2024-11-30
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的） 貸銀行存款
2021-06-15
你好！計提社保：借：管理費用等-社保（單位承擔(dān)部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 計提工資：借：管理費用等-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)金額） 發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保個人承擔(dān)部分 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位承擔(dān)部分 ） 其他應(yīng)收款-個人承擔(dān)部分 貸：銀行存款
2024-04-09
借管理費用-勞務(wù)費 貸銀行存款
2020-09-21
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