老師好: 上年度多計(jì)提所得稅費(fèi)用 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)： 借：以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配一末分配利潤 這樣做了以后，資產(chǎn)負(fù)債表的年末未分配利潤數(shù)減去年初未分配利潤不等于利潤表的凈利潤，要怎么做資產(chǎn)負(fù)債表？

上年度的未達(dá)起征點(diǎn)部分，今年做調(diào)整，但我公司屬于小規(guī)模，無以前年度損益科目，借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：未分配利潤 但未分配利潤期初＋凈利潤不等于未分配利潤期末數(shù)了，資負(fù)表里也看不出調(diào)整了多少錢

當(dāng)月調(diào)整上年度利潤，補(bǔ)計(jì)提了一部分企業(yè)所得稅，分錄做：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)： 借：利潤分配--未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。做完后，資產(chǎn)負(fù)債表里的利未分配利潤年末減年初數(shù)不等于利潤表的利潤總額，是哪里出了問題呢？

老師，以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配里了，但是報(bào)表上的未分配利潤是之前的數(shù)，以前年度損益調(diào)整在利潤表中不體現(xiàn)，那報(bào)表上年初的未分配利潤?利潤表上的凈利潤就不等于期末得未分配利潤了呀

以前多記了費(fèi)用，現(xiàn)用以前年度損益調(diào)整，但是發(fā)現(xiàn)以前年度損益調(diào)整進(jìn)入到了借利潤分配未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整，做出來的資產(chǎn)負(fù)債表期末-期初，和利潤表的凈利潤累計(jì)數(shù)據(jù)就不等