老師，請問如何做暫估處理呀？是不是會計(jì)科目跟實(shí)際收到發(fā)票的科目一模一樣呢？即借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款/現(xiàn)金呀？

你好，暫估處理就是購進(jìn)了貨物，但是沒有取得發(fā)票，賬務(wù)處理是 借：庫存商品?，???貸：應(yīng)付賬款-暫估

那如果這樣暫估的金額與以后季度收到的發(fā)票金額一模一樣的話，是不是以后季度可以不紅沖上季度的暫估，直接將發(fā)票放進(jìn)以前的暫停里邊就可以，不再做賬呢？

你好，取得發(fā)票的時候，需要先沖銷暫估入賬，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)的購進(jìn)分錄?

老師如果這個季度沒收到發(fā)票但是也已經(jīng)把錢給了對方了，是不是就直接借：庫存商品，貸：銀行存款就行呀？就是說暫估只是不體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅這個科目，不用借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，都?xì)w入庫存商品呀？

你好，沒收到發(fā)票但是也已經(jīng)把錢給了對方了，賬務(wù)處理是 借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款 借：庫存商品?，???貸：應(yīng)付賬款-暫估 暫估都沒有發(fā)票，當(dāng)然就不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額的?

如果暫估時也按正常有票記賬，即借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款/現(xiàn)金，這樣算錯誤不？

你好，這樣是錯誤的。 既然是暫估，就沒有發(fā)票，就不能按有發(fā)票那樣做分錄。

老師去掉發(fā)票的話是不是暫估的分錄完全紅沖就可以呀？還是說不紅沖，按借貸方向相反，即：借應(yīng)付賬款-暫估，貸：庫存商品？一般實(shí)務(wù)中是如何操作的呢？

老師我記得有人說預(yù)付和應(yīng)付最好只用一個科目來做，不用預(yù)付和應(yīng)付都用，請問是這樣嗎？我看您說是沒票就給錢了計(jì)入預(yù)付賬款

你好，去掉發(fā)票的話，這個是什么意思呢?

打錯了，是紅沖發(fā)票的話

另外如果我這個季度沒票也就不做賬了，等以后季度有票了再按實(shí)際發(fā)票做賬這樣算錯不？

你好，是取得了進(jìn)項(xiàng)紅字發(fā)票的意思嗎？ 與之前暫估已經(jīng)是另外一個問題了？

取得發(fā)票的時候，需要先沖銷暫估入賬，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)的購進(jìn)分錄 .您回復(fù)的這個紅沖，我是想請教是借貸完全與原來一樣就是負(fù)數(shù)做，還是將原來借貸方做相反分錄來實(shí)現(xiàn)紅沖，實(shí)務(wù)中這兩種方法是如何操作的？

另外如果我這個季度沒票也就不做賬了，等以后季度有票了再按實(shí)際發(fā)票做賬這樣算錯不？

你好，沖銷暫估入賬：可以是之前暫估相同分錄金額負(fù)數(shù)，也可以是之前暫估相反分錄金額正數(shù)，這兩種方式都是可以的。

另外如果我這個季度沒票也不做暫估分錄借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款-暫估，等以后季度有票了再按實(shí)際發(fā)票做賬借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款/應(yīng)付賬款，這樣算錯不？

也就是說沒票任何賬務(wù)也不做，連暫估也不多可以不，算錯不

你好，季度是有購進(jìn)的，只是沒有取得發(fā)票，是這個意思嗎？?

對，季度有購進(jìn)，沒有取得發(fā)票，但是已經(jīng)銷售同時開出了銷項(xiàng)票？