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老師您好,小規(guī)模納稅人季度末享受免稅政策,不用交增值稅,要把增值稅銷項稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎?分錄怎么寫

2021-09-30 21:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-09-30 21:16

同學(xué)您好, 您能具體詳細(xì)說一下您的情況嗎

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快賬用戶2808 追問 2021-09-30 21:24

老師,大概情況就是,我公司是小規(guī)模納稅人,三季度只開了五萬元的發(fā)票,可以享受45萬免增值稅的政策,所以科目余額表里面增值稅銷項稅貸方余額是不是需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入?

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齊紅老師 解答 2021-09-30 21:33

同學(xué)您好,小規(guī)模納稅人不用銷項稅額,直接用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅就可以 不需要交的是轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的

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同學(xué)您好, 您能具體詳細(xì)說一下您的情況嗎
2021-09-30
小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免
2025-03-19
你好,可以是增值稅減免?
2021-01-13
同學(xué)你好 對的 2.附加稅直接不用做 增值稅減免了附加稅直接不用計提
2021-03-24
同學(xué),你好 轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
2023-11-12
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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