應該是吧 還有其他的嗎 ？小規(guī)模企業(yè)涉及到嗎

你好，生產(chǎn)經(jīng)營所得稅匯算清交，還有一個個人所得稅是工資的。 他核算的是稅法繳納的企業(yè)所得稅 平時做賬的時候沒有發(fā)票的，咱也做了成本費用，但是這些稅法是不允許抵扣的，所以在匯算清繳的時候就應該調(diào)增。

還有比如有扣除比例的工資，他是按照工資的14%抵扣，咱做賬的時候是全額抵扣了，并沒有按照這個比例來，超過的需要調(diào)整。

業(yè)務招待費又跟他有什么關(guān)系呢

這個麻煩呢 因為我是新手

你好，業(yè)務招待費按發(fā)生額的60%，營業(yè)收入的千分之五抵扣。

不是有稅前扣除比例的，也就是必須調(diào)增，你在預繳的時候都是一次抵扣了。

還有其他的費用要注意的嗎 我本來想著 匯算清繳我不會 新公司 我就不入招待費了 但是想想 會不會還有其他費用也是要注意的？ 還

你好，這個你平時可以自己記錄發(fā)生了哪些費用，需要調(diào)整，或者是哪些發(fā)票沒有，你在匯算清繳的時候，看你的這個備注自己單獨寫一個就行。 你要是不懂的話，你可以看一下學堂匯算清繳的課程，這里面講得很詳細。

所以說 匯算清繳就是要注意2個方面 一個是 招待費 一個是沒有發(fā)票的 是嗎？

你好，不是的，不光是招待費，福利費不也有扣除比例？首先是你的收入是不是沒有問題，收入提前做嗎？收入有提前做的，也得調(diào)整。

然后再看你的成本費用，有扣除比例的按照扣除比例來，有發(fā)票的沒有扣除比例的全額抵扣，如果沒有發(fā)票，這種情況下一分錢都不可以抵扣。

所以我還得必須得學習一下這塊知識 我本來的意思是想 能不能避免一下這個問題

你好，對的是的，最好是看一下課程。

應該你稅務局那邊當?shù)赜信嘤?，稅務局每年匯算清交之前他都開展培訓，我這邊。

他有時候每年他的表格也有變動，不一定，今年和去年是一樣的。

明白了 謝謝老師 稅務局的培訓通知您那邊是在哪看的

你好，稅務局那邊會會發(fā)通知的，如果你是法人或者是財務負責人，留了手機號，他會通知你們。

你也可以問下專管員，每年匯算清交有培訓吧，然后培訓的時間在幾月份兒，我這邊一般是在三月份。

好的 謝謝老師 那我這個招待費的發(fā)票還是做到賬里去吧？

正常做賬，如果你不做賬的話，你的銀行存款余額不就不一致了。

我這個其實也是外賬 新公司 上個月沒有收入 這個月我就做了一個收入是3000的現(xiàn)金 然后想著是不是要做點費用 如果沒有費用 沒有收入 感覺也都不合理是吧

你好，實際有銷售嗎？對方主營是什么的？

收入你就得做成本，收入和成本是需要匹配的。

實際上有吧 我們是賣種植體的口腔醫(yī)療行業(yè) 有個出庫軟件 出庫軟件上 有這筆出庫 我就做了銷售 實際上是老板收了這個錢 我就做了現(xiàn)金，然后結(jié)轉(zhuǎn)了庫存成本，剛好有一個吃飯的發(fā)票 我就做了管理費用