是計提的時候單位個人都提了費(fèi)用，繳納社保時又做了次費(fèi)用

繳納社保時公司部分又做了費(fèi)用

計提的時候，是按應(yīng)發(fā)工資計提的，這個沒有錯

那個人承擔(dān)的部分也在應(yīng)付職工薪酬里面？

是的，要包含在工資里面計提的，發(fā)放的時候在扣除下來

計提的時候，我是把沒有減掉任何費(fèi)用的工資計提的

是的，整個流程是這樣的 1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

但是前面計提不都是公司承擔(dān)的部分才能計入費(fèi)用嗎？幫員工代扣代繳的不在里面？

我們之前做賬計提是費(fèi)用了，后面繳交社保公司部分沒有沖應(yīng)付職工薪酬，做的是費(fèi)用這樣，我們現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整分錄呢，現(xiàn)在第三季度，前面的都錯了。

你直接，借：其他應(yīng)收款—個人社保，貸：管理費(fèi)用，研發(fā)費(fèi)用

老師不是要調(diào)整應(yīng)付職工薪酬科目？本應(yīng)該是借：應(yīng)付職工薪酬（公司部分），錯做成借：管理費(fèi)用了

你社保費(fèi)用沒有計提啊

那后面應(yīng)該怎么平其他應(yīng)收款——個人社保呢

你發(fā)放工資的時候，要扣除個人社保的啊

但是現(xiàn)在看這個科目是借方余額，如果再調(diào)就更大了

你發(fā)放工資的時候，是怎么賬務(wù)處理的

發(fā)工資是正常分錄沒錯的，可能是職員領(lǐng)生育津貼和交社保時，是借：其他應(yīng)付款（生育津貼），貸：管理費(fèi)用——工資（直接按工資提的），其他應(yīng)收款——住房公積金社保等，支付他的工資是借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)收款（社保公積金），這個是不是錯了，是去年的帳，需要調(diào)？

你這個其他應(yīng)收款個人社保都是貸方啊

是的，所以現(xiàn)在借貸有差異，需要怎么調(diào)呢