這個包含個人負擔的社保、公積金還有個稅。

搞暈了一下，剛剛看學堂其他老師寫的分錄又是實發(fā)，我這邊做是計提工資借：管理費用，生產成本，研發(fā)支出（應付工資）貸：應付職工薪酬（應付工資），次月發(fā)放：借：應付職工薪酬（應付工資），貸：其他應收款（代扣代繳社保，個稅），銀行存款

好，完全正確的，沒有問題。

繳交社保個稅，借：管理費用，研發(fā)支出（公司部分），其他應收（代扣代繳社保，個稅），貸：銀行存款。這樣對嗎？

如果沒有問題的話，那應付職工薪酬里面就是包含了幫員工代扣代繳的社保，個稅，還有我們應付職工薪酬下面沒有設置二級科目，把社保和工資都放一起了，可以？

你好，企業(yè)負擔的社保不對，借管理費用，研發(fā)支出，貸應付職工薪酬，社保借應付職工薪酬、社保、其他應付款、個人負擔的社保貸、銀行存款。

個稅的，你通過應交稅費個稅這個科目來。

麻煩，老師可以給我寫個完整的分錄嗎？我看了好幾個回復及網(wǎng)上查的，都暈了

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款

好的，明白了，計提工資是只計提公司承擔的部分，員工自己承擔的是發(fā)工資和繳交時