老師好，請問匯算清繳時我做了調(diào)增，然后全年下來的利潤是正的，不用補稅，因為前面季度有交過稅，那這種情況要調(diào)整負(fù)責(zé)表和利潤表嗎
你好，調(diào)增的具體的是什么業(yè)務(wù)？
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老師，請問匯算清繳后補交的稅費分錄是不是這樣的，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前撤損益調(diào)整。繳納時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但是去年的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表也結(jié)轉(zhuǎn)了，要不要調(diào)整去年的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表呢？
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老師好，請問匯算清繳時我做了調(diào)增，然后全年下來的利潤是正的，不用補稅，因為前面季度有交過稅，那這種情況要調(diào)整負(fù)責(zé)表和利潤表嗎
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老師，我現(xiàn)在做了以前年度損益調(diào)整，把工資降低了，那我報財務(wù)年報的時候，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表要填調(diào)整后的金額嗎，企業(yè)所得稅匯算清繳是填列原來的金額，然后再調(diào)增嗎？
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老師，匯算清繳后利潤表的 營業(yè)利潤金額 跟 12月份的利潤表 營業(yè)利潤金額不一樣，原因是在2月份做了一筆管理費用的“以前年度損益調(diào)整”分錄，這種情況下，需要調(diào)12月的利潤表金額嗎？是直接調(diào)表嗎？怎么調(diào)啊
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老師：這個匯算后，一般都會有調(diào)整，需要補交所得稅。然后補交的所得稅，會做通過以前年度損益調(diào)整，來影響利潤分配-未分配利潤。假設(shè)說2022年12月的利潤表是50萬，2023年3月的利潤表是70萬，現(xiàn)在匯算調(diào)整加了10萬稅的話，那這個做了調(diào)整分錄，在賬上不就利潤分配-未分配利潤就會之前的70萬-10=60萬了。那這個跟季度報表的利潤表要是一樣，余額為60？
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2×24年1月1日，甲公司與乙公司簽訂商業(yè)用房租賃合同，從乙公司租入A大樓一層商業(yè)用房用于零售經(jīng)營。根據(jù)租賃合同的約定商業(yè)用房的租賃期為10年，自合同簽訂之日算起，乙公司有權(quán)在租賃期開始日5年以后終止租賃，但需向甲公司支付相當(dāng)于6個月租金的違約金；每年租金為1000萬元，于每年年末支付。租賃期滿后，甲公司有權(quán)按照每年1000萬元續(xù)租4年；租賃結(jié)束甲公司商業(yè)用房移交給乙公司。為獲得該項租賃，甲公司向房地產(chǎn)中介支付傭金20萬元。甲公司在租賃期開始日經(jīng)評估后認(rèn)為，其可以合理確定將行使續(xù)租選擇權(quán)。甲公司對租入的使用權(quán)資產(chǎn)采用年限平均法自租賃期開始日起計提折舊，預(yù)計凈殘值為零。甲公司無法確定租賃內(nèi)含利率，其增量借款利率為6%。已知年金現(xiàn)值系數(shù):(P/A,6%，10)=7.6301,(P/A,6%，14)=9.2950。假定按年末分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費用，也不考慮稅費及其他因素。（以萬元為單位）1此租賃合同租賃期是多少年？并說明理由。2.24年1月確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)及租賃負(fù)債（以下都分錄）3.24年底支付租金；分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費用4.25年底支付租金；分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費用
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這兩道題為什么不一樣呢？一個是進口環(huán)節(jié)可以抵扣消費稅，直接銷售的話可以抵扣消費稅，為什么另一個委托加工收回來了之后，高于委托計稅組成價格直接銷售就要交消費稅呢，搞不清楚了。
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你好，這個是有實際業(yè)務(wù)沒有發(fā)票嗎？如果是的話不需要做賬務(wù)處理。
一部分是有實際業(yè)務(wù)沒發(fā)票，另一部分是之前把成本做高了，所以在匯算清繳時統(tǒng)一調(diào)增回來了，
那這樣用調(diào)負(fù)責(zé)表和利潤表嗎
你好，有實際業(yè)務(wù)沒有發(fā)票的，這些不需要調(diào)整，把成本虛高了，這個虛的需要紅沖。
借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整。 借以前年度損益，調(diào)整貸利潤分配。
我現(xiàn)在才更正調(diào)整19年的年報，因為去年報19年年報時沒有做到調(diào)整，利潤是負(fù)的，現(xiàn)在調(diào)整了利潤就是正的了， 那現(xiàn)在紅沖的這筆分錄能在21年的帳做嗎
你好，這筆分錄可以做到二一年里面。
那20年的還用做調(diào)整嗎
那20年的未分配利潤還用調(diào)整嗎
你好，需要調(diào)整的，調(diào)整的未分配利潤上面寫了分錄。
也是在21的帳上做借以前年度損益，貸利潤分配這筆分錄嗎
是的是的，是這么做的。
但是20年的年報我還沒去做更正，那是不是更正年報先才做調(diào)整啊，還是就這樣做調(diào)整就行了呢，謝謝老師
你好，對的是的，需要這么做的。你可以先做上，然后后期再調(diào)整你的匯算清繳