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Q

我想請教一下，我們委托學校做的產(chǎn)學研，金額15萬，我們是高新技術(shù)企業(yè)，這個費用我是可以全額加計扣除還是只能加計扣除研發(fā)費用的10%部分？

2021-09-26 08:59
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-09-26 09:03

你好，企業(yè)委托外部機構(gòu)或個人開展研發(fā)活動發(fā)生的費用，可按規(guī)定稅前扣除；加計扣除時按照研發(fā)活動發(fā)生費用的80%作為加計扣除基數(shù)。

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快賬用戶4661 追問 2021-09-26 09:12

那就是15萬*0.8=12萬，12萬我是可以全部加計扣除的？

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齊紅老師 解答 2021-09-26 11:18

咨詢費屬于其他相關(guān)費用，其他相關(guān)費用總額不得超過可加計扣除研發(fā)費用總額的10%

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快賬用戶4661 追問 2021-09-26 11:19

我問的是12萬是不是可以全部加計扣除？

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齊紅老師 解答 2021-09-26 14:32

產(chǎn)學研屬于合作開發(fā)，由合作各方就自身實際承擔的研發(fā)費用分別計算加計扣除，你最好讓你們稅管員幫你們鑒定一下這給你們屬于咨詢費還是合作開發(fā)。

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快賬用戶4661 追問 2021-09-26 16:38

謝謝啊……我大概理解你的意思了，只能就我們研發(fā)部分的費用80%加計扣除

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齊紅老師 解答 2021-09-26 16:50

很高興能為您解答，祝您學習愉快

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你好，企業(yè)委托外部機構(gòu)或個人開展研發(fā)活動發(fā)生的費用，可按規(guī)定稅前扣除；加計扣除時按照研發(fā)活動發(fā)生費用的80%作為加計扣除基數(shù)。
2021-09-26
你好，學員，扣除是全額的，加計部分是乘以80%再乘以加計扣除比例的
2022-03-24
同學你好 這個是一致的
2022-03-04
你好，研發(fā)費用加計扣除75% 金額是116.05*75%=87.0375
2021-03-24
你好 不是只有高新技術(shù)企業(yè)才可以扣除? ?研發(fā)費用必須要有臺賬?
2021-08-09
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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