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你好老師,跨年的應(yīng)收賬款,普票,全額沖紅11萬,重新開的藍(lán)字發(fā)票5萬。中間的差額用處理嗎

2021-09-24 23:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-09-24 23:08

你好,這個(gè)差額不用處理的,學(xué)員

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快賬用戶4860 追問 2021-09-24 23:10

你好老師,那我10月份申報(bào)的時(shí)候,紅字的發(fā)票要怎么填在報(bào)表里,填哪一行。

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快賬用戶4860 追問 2021-09-24 23:12

老師,這個(gè)是資產(chǎn)類科目,已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到今年了,是不是就不用調(diào)以前年度的賬了。是不是企業(yè)所得稅,也會(huì)變少了

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齊紅老師 解答 2021-09-24 23:12

你說的申報(bào)的,嗎,這個(gè)自動(dòng)抵消已經(jīng)開具的金額的

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快賬用戶4860 追問 2021-09-24 23:24

老師。像這樣的沖紅跟以前年度損益調(diào)整有關(guān)系嗎

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齊紅老師 解答 2021-09-24 23:25

你好,這個(gè)沒有關(guān)系的,學(xué)員

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快賬用戶4860 追問 2021-09-24 23:26

就是允許把以前年度的錯(cuò)誤直接在當(dāng)期改正。對不,我可以這么理解嗎?老師

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齊紅老師 解答 2021-09-24 23:26

就是直接更改當(dāng)期的損益的,學(xué)員

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快賬用戶4860 追問 2021-09-24 23:27

明白了,謝謝您。十分感謝

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齊紅老師 解答 2021-09-24 23:28

不客氣,祝你周末愉快,學(xué)員

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你好,這個(gè)差額不用處理的,學(xué)員
2021-09-24
你好 四舍五入的差異的嗎
2020-10-21
同學(xué),你好 金額不一致有風(fēng)險(xiǎn)嗎 這個(gè)沒有風(fēng)險(xiǎn)的
2024-06-06
紅沖不合規(guī)范的收購發(fā)票 假設(shè)原收購發(fā)票對應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄為: 借:原材料 - 豬肉 200,000 貸:銀行存款 / 應(yīng)付賬款等 200,000 紅沖時(shí)會(huì)計(jì)分錄為: 借:原材料 - 豬肉 -200,000 貸:銀行存款 / 應(yīng)付賬款等 -200,000 開具藍(lán)字發(fā)票 借:原材料 - 豬肉 150,000 貸:銀行存款 / 應(yīng)付賬款等 150,000 調(diào)整 2022 年所得稅匯算清繳主營業(yè)務(wù)成本 由于是調(diào)整以前年度的成本,需要通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目進(jìn)行核算,調(diào)整減少主營業(yè)務(wù)成本 50,000 元,會(huì)計(jì)分錄為: 借:原材料 - 豬肉 50,000 貸:以前年度損益調(diào)整 - 調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本 50,000 調(diào)整 2022 年所得稅費(fèi)用,假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為 25%,則需要調(diào)減所得稅費(fèi)用 12,500 元(50,000×25%),會(huì)計(jì)分錄為: 借:以前年度損益調(diào)整 - 調(diào)整所得稅費(fèi)用 12,500 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅 12,500 將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤分配 - 未分配利潤” 科目,會(huì)計(jì)分錄為: 借:以前年度損益調(diào)整 37,500 貸:利潤分配 - 未分配利潤 37,500 如果企業(yè)計(jì)提了盈余公積,還需要調(diào)整盈余公積,假設(shè)盈余公積計(jì)提比例為 10%,會(huì)計(jì)分錄為: 借:利潤分配 - 未分配利潤 3,750 貸:盈余公積 - 法定盈余公積 3,750
2025-01-10
你這個(gè)發(fā)票貼后面就可以,之前18年納稅調(diào)增嗎,沒有取得新發(fā)票貼后面,18年賬上,
2020-12-15
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