計提公司繳納保險個人保險及發(fā)放分錄，計提工資及發(fā)放分錄

2021-09-21 09:45

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2021-09-21 09:45

同學，你好 1.計提工資借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分）借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時借：應付職工薪酬——工資貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅借：應交稅費——應交個人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

快賬用戶5472 追問 2021-09-21 10:13

應付職工里科目不好分社保和工資可以用別的科目嗎？

齊紅老師解答 2021-09-21 10:23

同學，你好可以增加二級科目來區(qū)分

2021-09-21

您好計提借：管理費用-工資等貸：應付職工薪酬-工資發(fā)放工資借：應付職工薪酬-工資貸：其他應付款-個人社保費貸：銀行存款

2022-04-28

發(fā)你完整的分錄? 你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資貸:銀行存款，其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款

2023-04-08

1、工資計提（應發(fā)工資數(shù)）借：制造費用—工資（生產(chǎn)人員）管理費用—工資（管理人員）銷售費用—工資（銷售人員）貸：應付職工薪酬—工資 2、計提企業(yè)繳納的五險一金借：制造費用（生產(chǎn)人員）管理費用（管理人員）銷售費用（銷售人員）貸：應付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等應付職工薪酬—住房公積金 3、發(fā)放工資時借：應付職工薪酬—工資（應發(fā)工資數(shù)）貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款（實發(fā)工資數(shù)）其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等（代扣代繳金額）其他應付款—住房公積金（代扣代繳金額）應交稅費—應交個人所得稅（代扣代繳金額） 4、實際交納借：其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等其他應付款—住房公積金應交稅費—應交個人所得稅應付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等應付職工薪酬—住房公積金貸：銀行存款。

2020-08-12

您好計提借：管理費用——工資等管理費用-福利費管理費用——單位社保費等管理費用——單位公積金貸：應付職工薪酬——工資應付職工薪酬-福利費應付職工薪酬——單位社保費應付職工薪酬——單位公積金發(fā)放工資借：應付職工薪酬——工資貸：其他應收款——個人社保費其他應收款——個人公積金應交稅費——個人所得稅銀行存款上交借：應付職工薪酬——單位社保費等應付職工薪酬——單位公積金其他應收款——個人公積金其他應收款——個人社保費應交稅費——個人所得稅貸：銀行存款

2021-04-07

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