應交稅費余額不對,一般會涉及到損益科目的調整; 比如增值稅如果不對,那么肯定會影響前期的主營業(yè)務收入; 附加稅費或者印花稅不對,那么會影響前期的稅金及附加; 個稅不對,會影響管理費用或銷售費用等科目; 所以你首先要找出是哪個稅錯了,然后直接在本期調整這項損益科目和應交稅費余額; 按照教科書的做法,調整以前年度的錯賬,需要用到以前年度損益調整這個科目,但在實務中不建議使用這個科目,這個科目會造成資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關系對不上。
借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅貸:以前年度損益調整 同時調整未分配利潤 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配-未分配利潤 老師,我們現(xiàn)在企業(yè)所得稅的科目余額是0 ,如果辦理退稅的時候沒有做分錄,現(xiàn)在如果抵稅做你說的分錄的話,那么應交稅費-應交企業(yè)所得稅借方就有余額 了
你好 我想請問稅務的帳上面如果前面年度出現(xiàn)應交稅費余額不對是否可以調賬??梢缘脑捯趺凑{整
老師好,請問一下應交稅費余額和電子稅務局系統(tǒng)的余額對不上,不想查以前的賬需要怎么調整呢?
老師好!我想問下,我們公司一季度繳納了所得稅,然后整年下來利潤是負數(shù)。我現(xiàn)在在年度匯算清繳,如果我不想退稅,是不是要進行納稅調整?調整后全面利潤只要大于0就可以?還是必須大于已交所得稅的所得額才可以?
老師,我想問下,應交稅費-待轉銷項稅。有余額在上面,實際上是沒有的,是賬有問題,以前年度的,我應該怎么調平它?
稅務局打電話說利潤臨近300萬,讓自查,我應該從哪里查起?
需開發(fā)票流水幾千元,前臺收銀全部打到公賬上了,銀行流水月超過了10萬,季度超過了30萬,為了避稅及避免稅務風險,多出幾十萬公賬的銀行流水怎么操作處理?可以打到法人媽媽私賬上嗎
增值稅專用發(fā)票油票可以抵扣增值稅嗎
沒有租車合同,進入費用的是不是也要調出來呀
老師,這個題目在算其他權益工具投資——公允價值變動時,為什么是用980-600而不是用1000-600呢,這里的公允價是1000呀
老師,你好,稅務局打電話說,收入臨近300萬,讓自查,我應該從哪里下手自查呢?
去年都有銷售,現(xiàn)金流量表是0,怎么改.電子稅務局上的現(xiàn)金流量表是0
請問老師,兩個項目原始投資額不同就有什么影響嗎
老師,理解不了為什么長期股權投資為什么公允價值高于賬面價值,要補折舊補成本?
感冒藥三十八元,計什么科目
好的 謝謝
不客氣~請給個5星哦