比如固定資產原值18000元，累計折舊金額4275元，固定資產賬面價值13725元，按13725元銷售給股東，增值稅按視同銷售報稅不開發(fā)票； 借：固定資產清理13725 累計折舊 4275 貸：固定資產——電腦18000 借：銀行存款/其他應付款—XX股東13725 貸：固定資產清理 12146.02 應交稅費—應交增稅（銷項）1578.02 借：營業(yè)外支出1578.02 貸：固定資產清理 1578.02

你好，對的是的，是這么做的。

那我按照固定資產賬面價值13725元銷售給股東，價格來說有沒有問題呢？涉及到的增值稅不開發(fā)票視同銷售也是沒問題的咯？包括最后一筆營業(yè)外支出的金額，是沒問提的嗎？

銷售已用過的辦公電腦增值稅稅率是13%嗎？

你好，沒有問題的，可以的需要交稅的固定資產清理，如果他的余額在借方，是轉到營業(yè)外支出里面的，對的是正確的?？梢岳?，零九年之后買來的，一般納稅人銷售出去是13%的稅率。

好的，謝謝老師； 如果公司考慮注銷，賬面上股東欠公司的其他應收款金額大概30萬的話，這個款怎么辦比較好呢？如果用費用發(fā)票來做賬處理就不用繳個稅，或者是需要直接 按其他應收款金額*20%來交個稅對嗎？有沒有什么方法呢？

你好，他有工資嗎？可以做一部分工資，然后剩下的找點發(fā)票來，但是這個發(fā)票不要個人消費的。

工資應該不行了，社保繳費人數是0，而且就算做工資不也需要對公付款嗎，也沖抵不了他的其他應收款呀？我是這么理解的，老師可以具體說一下如果有社保繳納人數在，怎么用工資沖這筆其他應收款嗎

拿發(fā)票，其他的沒有辦法，發(fā)票最好是咨詢服務類的，或者是技術服務類的，其他的做不了，沒有社保做不了工資的。

好呢，謝謝老師；那我這個月拿來這么多發(fā)票做賬，但沒有相應的收入會有異常嗎？

你好，實際業(yè)務的肯定沒有問題啊，如果是虛開發(fā)票的話，就不能保證100%沒有問題。

如果30萬繳納個人所得稅的話，金額是多少呢？個人APP系統上應該按照什么收入申報個稅？

你這個個人所得稅是工資個稅的嗎？

這筆實際是公司的費用，但沒有發(fā)票所以通過股東打款產生的；不如果公司注銷的時候，賬面上股東的其他應收款，算股東的借款，需要繳納個稅的嗎？

那他有支付出去的證明嗎？

沒有的，那怎么辦呢？萬一交個稅怎么計算怎么申報呢

你好，那怎么能證明這是你單位的費用？這個金額大嗎？

如果走得現金，對方給你開收據嗎？

這部分是員工對私工資，這塊是沒有辦法有證明的也不好又證明的，老師我想和你探討下這個問題，但我追問次數不夠了，我應該怎么專門向你提問呢？

那這些個人能給你們提供發(fā)票嗎？不要個人消費的。單位的招待費多嗎？也可以讓你們老板拿郵費來報銷，但是不要太多，所有的這些不要集中在一個月太多。