同學你好 對的 計入營業(yè)外支出

你好，第一個他是做利潤分配，未分配利潤，第二個是借所得稅費用貸應(yīng)交稅費，生產(chǎn)經(jīng)營

請問老師，是用（應(yīng)付現(xiàn)金股利）還是用（未分配利潤）這個科目？

方法一：沖減相關(guān)費用或成本（如果之前掛賬有對應(yīng)的項目 ） 如果這部分多收的款項是之前掛錯賬或者有對應(yīng)的業(yè)務(wù)可以沖減，比如之前預(yù)支的費用有結(jié)余現(xiàn)在收回，可以沖減相關(guān)費用。 例如，之前員工預(yù)支差旅費，多退回來了款項形成了其他應(yīng)收款貸方余額，假設(shè)之前預(yù)支差旅費時做了： 借：其他應(yīng)收款 —— 員工姓名 貸：銀行存款 現(xiàn)在員工退回多余款項，導(dǎo)致其他應(yīng)收款出現(xiàn)貸方余額，沖減費用時： 借：管理費用 —— 差旅費（紅字） 貸：其他應(yīng)收款 —— 員工姓名 （紅字） 注意：這里沖減費用用紅字，是因為在會計賬務(wù)處理中，費用類科目一般在借方核算發(fā)生額，用紅字沖減表示減少。 方法二：轉(zhuǎn)為其他應(yīng)付款 將其他應(yīng)收款貸方余額轉(zhuǎn)為其他應(yīng)付款，因為此時其他應(yīng)收款的貸方余額性質(zhì)類似于企業(yè)的負債。 借：其他應(yīng)收款 貸：其他應(yīng)付款 后續(xù)如果需要支付這部分款項給對方時： 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 方法三：檢查是否存在記賬錯誤并進行調(diào)整 仔細檢查賬務(wù)，看是否存在將應(yīng)記入其他科目的款項錯誤記入了其他應(yīng)收款，或者金額記錄錯誤等情況。 如果發(fā)現(xiàn)是記賬錯誤導(dǎo)致的貸方余額，比如將一筆應(yīng)該記入 “應(yīng)付賬款” 的款項誤記入了 “其他應(yīng)收款”，則進行如下調(diào)整： 借：其他應(yīng)收款 （紅字，沖減錯誤的記錄 ） 貸：應(yīng)付賬款 （正確的科目 ） 針對本題情況分析 本題中收到對方打進來的個稅，貸記 “其他應(yīng)收款” 358.81 元形成貸方余額，需要判斷這筆款項的性質(zhì)。 如果這是員工之前多預(yù)支的個稅款項，現(xiàn)在退回，且之前預(yù)支時掛在 “其他應(yīng)收款”，可以沖減相關(guān)費用（如管理費用等，假設(shè)之前預(yù)支時是為了支付個稅相關(guān)費用）： 借：管理費用 —— 相關(guān)費用（紅字） 貸：其他應(yīng)收款 358.81（紅字） 如果沒有對應(yīng)的沖減項目，從性質(zhì)上看，這部分款項相當于企業(yè)對員工的負債，可轉(zhuǎn)為其他應(yīng)付款： 借：其他應(yīng)收款 358.81 貸：其他應(yīng)付款 —— 員工姓名 358.81 后續(xù)如果需要支付給員工（比如后續(xù)結(jié)算工資等情況涉及該款項 ），則： 借：其他應(yīng)付款 —— 員工姓名 貸：銀行存款

是的，代扣代繳， 分紅時? 借：利潤分配--應(yīng)付股利? 貸：應(yīng)付股利? 同時? 借：利潤分配--未分配利潤 貸：利潤分配--應(yīng)付股利? 2、支付紅利時，要代扣代繳個人所得稅? 借：應(yīng)付股利? 貸：應(yīng)交稅金--個人所得稅? 貸：銀行 ? 小準則，借利潤分配-應(yīng)付利潤 貸應(yīng)付利潤 2、支付紅利時，要代扣代繳個人所得稅? 借：應(yīng)付利潤 貸：應(yīng)交稅金--個人所得稅? 貸：銀行