同學你好 對的 計入營業(yè)外支出

你好，第一個他是做利潤分配，未分配利潤，第二個是借所得稅費用貸應交稅費，生產(chǎn)經(jīng)營

請問老師，是用（應付現(xiàn)金股利）還是用（未分配利潤）這個科目？

方法一：沖減相關費用或成本（如果之前掛賬有對應的項目 ） 如果這部分多收的款項是之前掛錯賬或者有對應的業(yè)務可以沖減，比如之前預支的費用有結余現(xiàn)在收回，可以沖減相關費用。 例如，之前員工預支差旅費，多退回來了款項形成了其他應收款貸方余額，假設之前預支差旅費時做了： 借：其他應收款 —— 員工姓名 貸：銀行存款 現(xiàn)在員工退回多余款項，導致其他應收款出現(xiàn)貸方余額，沖減費用時： 借：管理費用 —— 差旅費（紅字） 貸：其他應收款 —— 員工姓名 （紅字） 注意：這里沖減費用用紅字，是因為在會計賬務處理中，費用類科目一般在借方核算發(fā)生額，用紅字沖減表示減少。 方法二：轉為其他應付款 將其他應收款貸方余額轉為其他應付款，因為此時其他應收款的貸方余額性質類似于企業(yè)的負債。 借：其他應收款 貸：其他應付款 后續(xù)如果需要支付這部分款項給對方時： 借：其他應付款 貸：銀行存款 方法三：檢查是否存在記賬錯誤并進行調整 仔細檢查賬務，看是否存在將應記入其他科目的款項錯誤記入了其他應收款，或者金額記錄錯誤等情況。 如果發(fā)現(xiàn)是記賬錯誤導致的貸方余額，比如將一筆應該記入 “應付賬款” 的款項誤記入了 “其他應收款”，則進行如下調整： 借：其他應收款 （紅字，沖減錯誤的記錄 ） 貸：應付賬款 （正確的科目 ） 針對本題情況分析 本題中收到對方打進來的個稅，貸記 “其他應收款” 358.81 元形成貸方余額，需要判斷這筆款項的性質。 如果這是員工之前多預支的個稅款項，現(xiàn)在退回，且之前預支時掛在 “其他應收款”，可以沖減相關費用（如管理費用等，假設之前預支時是為了支付個稅相關費用）： 借：管理費用 —— 相關費用（紅字） 貸：其他應收款 358.81（紅字） 如果沒有對應的沖減項目，從性質上看，這部分款項相當于企業(yè)對員工的負債，可轉為其他應付款： 借：其他應收款 358.81 貸：其他應付款 —— 員工姓名 358.81 后續(xù)如果需要支付給員工（比如后續(xù)結算工資等情況涉及該款項 ），則： 借：其他應付款 —— 員工姓名 貸：銀行存款

是的，代扣代繳， 分紅時? 借：利潤分配--應付股利? 貸：應付股利? 同時? 借：利潤分配--未分配利潤 貸：利潤分配--應付股利? 2、支付紅利時，要代扣代繳個人所得稅? 借：應付股利? 貸：應交稅金--個人所得稅? 貸：銀行 ? 小準則，借利潤分配-應付利潤 貸應付利潤 2、支付紅利時，要代扣代繳個人所得稅? 借：應付利潤 貸：應交稅金--個人所得稅? 貸：銀行