但是采購很多沒有發(fā)票啊。而且商品種類繁多，有上萬種，每天都有新的產(chǎn)品出現(xiàn)。我要每一樣都去翻采購發(fā)票嗎？沒有發(fā)票的又怎么辦？

同學(xué)你好，如果品種多，可以合并成大類處理，或者按售價核算，再分配進(jìn)銷差價，如果沒有發(fā)票的，可以估價入賬處理，后續(xù)最好要回發(fā)票。

按售價核算，再分配進(jìn)銷差價具體怎么做？沒有取得發(fā)票是不是不能做這筆分錄， 借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款。這樣的話賬上沒有庫存商品，銷售時沒法出庫啊

我可以把取得的所有發(fā)票只設(shè)一個庫存商品的科目，不設(shè)明細(xì)科目，期末全部一次性轉(zhuǎn)入成本嗎？種類太多，實(shí)在沒法一一對應(yīng)啊。還是必須等開了銷售發(fā)票才能結(jié)轉(zhuǎn)成本？但是這樣不就要一個個去看具體商品名稱去核算成本了嗎？好難啊，一直搞不懂這個

同學(xué)你好，比如采購一件商品，５元，銷售時，８元，不考慮稅費(fèi)，則入庫時，借：庫存商品，８元，貸：銀行存款，５元，進(jìn)銷差價，３元，銷售時，借：銀行存款，８元，貸：主營業(yè)務(wù)收入，８元，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時，借：主營業(yè)務(wù)成本，８元，貸：庫存商品，８元，再分配進(jìn)銷差價，借：主營業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)３元，借：進(jìn)銷差價，３元，沒有取得發(fā)票，是不能做你上面的分錄，但是可以暫時做賬為，借：庫存商品，貸：銀行存款，等取得發(fā)票，再調(diào)整處理．

買2個東西，A+B加工成C，再賣出去，這種要怎么核算成本？結(jié)轉(zhuǎn)成本時，是這樣寫嗎？ 借:主營業(yè)務(wù)成本 2 貸:庫存商品A 1 庫存商品B 1。 但是銷售時開票的是商品C啊，這種對應(yīng)不上怎么辦？

同學(xué)你好，這種情況的話，簡單處理，可以按你說的分錄，復(fù)雜化的話，可以按生產(chǎn)過程處理．

沒有取得發(fā)票，暫時做賬為，借：庫存商品，貸：銀行存款，這個是不是叫做暫估入賬？ 要是本身就取不到發(fā)票怎么辦？可以用其他發(fā)票代替嗎？意思不是這家供應(yīng)商開的票，或者開票的商品名稱不是銷售出去的商品名稱

同學(xué)你好，是的，叫暫估入賬，取不到發(fā)票，也這樣入賬吧，可以用其他發(fā)票代替，但不提倡這樣做。

用其他發(fā)票代替的話賬務(wù)處理還是這樣做嗎？把代票貼在后面就行了

同學(xué)你好，如果代票的話，分錄是一樣的，但是商品的明細(xì)，就是代票的名稱了。

暫估入賬和后面取得發(fā)票時分別怎么寫摘要？如果取得普票好像分錄是一樣的，還有必要調(diào)整嗎？時間久了分不清到底有沒有取得發(fā)票