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演示賬套

@江老師在嗎？求解問題？

2021-09-13 11:15

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-09-13 11:19

你好，會計學堂，很樂意為你服務！

快賬用戶1908 追問 2021-09-13 11:22

求解這個，

齊紅老師解答 2021-09-13 11:27

你們是建筑施工企業(yè)，還是建筑房地產開發(fā)企業(yè)?

快賬用戶1908 追問 2021-09-13 11:29

我們兩個公司，這次是建筑施工企業(yè)

齊紅老師解答 2021-09-13 11:33

一、收款時，分錄是：借：銀行存款? ? 100000 貸：應收賬款100000 二、確認收入，分錄是：借：應收賬款100000 貸：主營業(yè)務收入99010 貸：應交稅費——應交增值稅? 990 三、結轉成本，分錄是：借：主營業(yè)務成本?? 貸：工程施工（或者是：合同履約成本）具體金額就是按工程進度法，或者是按發(fā)票開具收入的同比例結轉對應的成本，提前開具發(fā)票的，可以暫估成本結轉處理。

快賬用戶1908 追問 2021-09-13 11:41

成本票沒有開回來，支付給別人的款項掛的預付款

快賬用戶1908 追問 2021-09-13 11:43

不確認收入，后期完工一起確認好嗎？

齊紅老師解答 2021-09-13 11:54

開具發(fā)票的當月必須確認收入，不然無法報稅，因為收入金額比對不符。