你好，按權(quán)責(zé)發(fā)生制的費(fèi)用當(dāng)月不支付的話(huà)就需要計(jì)提一下。

你好同學(xué)，一般年末要計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 分錄： 借：管理費(fèi)用 貸：**風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 一般是一個(gè)月做一次的同學(xué)，一般是1%

月末結(jié)轉(zhuǎn)的情況 結(jié)轉(zhuǎn)收入：月末需將各類(lèi)收入賬戶(hù)余額結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”貸方，以核算當(dāng)期經(jīng)營(yíng)成果。如主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入等。例如，本月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入20萬(wàn)元，分錄為： - 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100萬(wàn) - 借：其他業(yè)務(wù)收入 20萬(wàn) - 貸：本年利潤(rùn) 120萬(wàn) 結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用：把成本、費(fèi)用類(lèi)賬戶(hù)余額轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”借方。像主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、稅金及附加、銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外支出等。假設(shè)本月主營(yíng)業(yè)務(wù)成本60萬(wàn)元，管理費(fèi)用10萬(wàn)元，分錄為： - 借：本年利潤(rùn) 70萬(wàn) - 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 60萬(wàn) - 貸：管理費(fèi)用 10萬(wàn) 結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用：制造業(yè)企業(yè)將歸集的制造費(fèi)用分配結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本，以確定產(chǎn)品成本。如本月制造費(fèi)用5萬(wàn)元，按工時(shí)分配，A產(chǎn)品承擔(dān)3萬(wàn)，B產(chǎn)品承擔(dān)2萬(wàn)，分錄為： - 借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品 3萬(wàn) - 借：生產(chǎn)成本——B產(chǎn)品 2萬(wàn) - 貸：制造費(fèi)用 5萬(wàn) 結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本：產(chǎn)品完工入庫(kù)時(shí)，將完工產(chǎn)品成本從生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)至庫(kù)存商品。若A產(chǎn)品完工，成本10萬(wàn)元，分錄為： - 借：庫(kù)存商品——A產(chǎn)品 10萬(wàn) - 貸：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品 10萬(wàn) 月末計(jì)提的情況 計(jì)提折舊：企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)按月計(jì)提折舊，根據(jù)用途計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用。如管理部門(mén)設(shè)備月折舊1萬(wàn)元，分錄為： - 借：管理費(fèi)用 1萬(wàn) - 貸：累計(jì)折舊 1萬(wàn) 計(jì)提工資：月末需計(jì)提當(dāng)月員工工資，次月發(fā)放。若本月應(yīng)付工資30萬(wàn)元，分錄為： - 借：管理費(fèi)用（管理人員工資） 10萬(wàn) - 借：銷(xiāo)售費(fèi)用（銷(xiāo)售人員工資） 10萬(wàn) - 借：生產(chǎn)成本（生產(chǎn)工人工資） 10萬(wàn) - 貸：應(yīng)付職工薪酬 30萬(wàn) 計(jì)提稅費(fèi)：計(jì)提當(dāng)月應(yīng)繳未繳的稅費(fèi)，如增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等。假設(shè)本月應(yīng)繳增值稅10萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)稅7000元（10萬(wàn)×7%），教育費(fèi)附加3000元（10萬(wàn)×3%），分錄為： - 借：稅金及附加 1萬(wàn) - 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 7000 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 3000 計(jì)提利息：企業(yè)如有借款，需按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)提當(dāng)月應(yīng)承擔(dān)的利息費(fèi)用。若短期借款月利息5000元，分錄為： - 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 5000 - 貸：應(yīng)付利息 5000

你好 一般是工資 、? 附加稅、? ?社保、年終獎(jiǎng) 都是先計(jì)提在發(fā)放的? ；? ? 固定資產(chǎn)折舊 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)這些是當(dāng)月直接做折舊處理 。 不用提前計(jì)提的??

你好，當(dāng)月的作廢，跨月的紅字發(fā)票