4月收到發(fā)票 借：庫存商品63274.34 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額8225.66 貸預(yù)付賬款71500， 5月退稅勾選后借其他應(yīng)收款8225.66 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額8225.66 然后是8月開的紅字信息表，目前沒收到對(duì)方的紅字發(fā)票

學(xué)員您好，這樣做分錄 借：庫存商品 -63274.34 貸：預(yù)付賬款 -71500 其他應(yīng)收款 8225.66 借：進(jìn)項(xiàng)稅額 8225.66 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）8225.66

請(qǐng)問沒有收到紅字發(fā)票也可以這樣做嗎？還有收到重新開具的發(fā)票之后怎么做賬？

是的，開了紅字信息表就要這樣做賬的 收到重新開具的發(fā)票，請(qǐng)問你們這是用于出口還是內(nèi)銷的？

出口的，已經(jīng)報(bào)關(guān)了，是退稅申請(qǐng)的時(shí)候發(fā)現(xiàn)發(fā)票開的項(xiàng)目跟報(bào)關(guān)單不一致，所以才開了紅字的

您好，重新收到專票，會(huì)計(jì)分錄如下 借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：預(yù)付賬款

增值稅申報(bào)的時(shí)候附表2應(yīng)該填在哪一行

學(xué)員您好，填在第20行

這樣的話就要交稅了，可是這個(gè)我不用交稅的，而且本來也沒用來抵扣

學(xué)員您好，因?yàn)槟銜?huì)計(jì)分錄寫了進(jìn)項(xiàng)稅額，我以為你勾選抵扣了，那假如你未抵扣，也就是開具紅字信息表時(shí)選擇的是購買方未抵扣，那不需要轉(zhuǎn)出

那這個(gè)月的分錄應(yīng)該怎么做，我都頭大了，可以加老師微信嗎