老師，您好，現(xiàn)在有一個(gè)實(shí)務(wù)需要咨詢！具體業(yè)務(wù)：公司是建筑施工企業(yè)，3月份新增一項(xiàng)業(yè)務(wù)，買賣水泥，我公司向水泥廠買進(jìn)水泥，然后，銷售給合作的施工單位，不是主營(yíng)業(yè)務(wù)，我公司不存在庫(kù)存，水泥發(fā)貨由水泥廠直接運(yùn)單施工單位。2021年4-5月31日，購(gòu)進(jìn)水泥，價(jià)款600萬(wàn)元，已收到發(fā)票450萬(wàn)元并付款（不含稅金額）。水泥已全部移交給施工單位，有移交清單，現(xiàn)在只收到施工單位226萬(wàn)元，票已開。增值稅稅率13％，賬務(wù)都在6月份處理，現(xiàn)在賬務(wù)處理：1、購(gòu)進(jìn)水泥，收到發(fā)票并付款，借：其他業(yè)務(wù)成本 450萬(wàn) 借：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅 58.5萬(wàn) 貸：銀行存款 508.5萬(wàn)。2、水泥銷售給施工單位，收到226萬(wàn)，借：銀行存款 226萬(wàn) 貸：其他業(yè)務(wù)收入 200萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng) 26萬(wàn) ，現(xiàn)在出現(xiàn)，1成本與收入不匹配，2、未來開票部分，購(gòu)進(jìn)的也沒有入賬，銷售出去的也沒有入賬，請(qǐng)問：針對(duì)此業(yè)務(wù)怎么做賬？憑證如何出？

老師您好！公司清庫(kù)存，將往年庫(kù)存的包袋清售，成本價(jià)33.5萬(wàn)，清庫(kù)存才賣2萬(wàn)，收取現(xiàn)金不開銷售發(fā)票？這個(gè)賬務(wù)怎么做？會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？需要辦理什么手續(xù)嗎？稅務(wù)局那要備案嗎？

某企業(yè)為一般納稅人，增值稅稅率為13%，主要生產(chǎn)和銷售A、B、C產(chǎn)品，銷售價(jià)不含增值稅，銷售的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，2021年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）1日，向乙企業(yè)銷售A產(chǎn)品，售價(jià)為80萬(wàn)元，成本為60萬(wàn)元，貨已發(fā)出，已開出增值稅專用發(fā)票，貨款尚未收到，合同注明現(xiàn)金折扣條件：2/10、1/20、N/30，計(jì)算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)，該企業(yè)預(yù)計(jì)客戶10天內(nèi)付款的概率為80%，10天后20天內(nèi)付款的概率為10%，20天后付款的概率為10%。該企業(yè)認(rèn)為按照最可能發(fā)生金額能夠更好地預(yù)測(cè)其有權(quán)獲取的對(duì)價(jià)金額。8日，乙企業(yè)付清貨款，款項(xiàng)已收存銀行。（2）6日，用銀行存款支付管理部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)0.5萬(wàn)元，銀行承兌手續(xù)費(fèi)2.2萬(wàn)元。（3）15日，向丙企業(yè)銷售B產(chǎn)品，售價(jià)為350萬(wàn)元，由于成批銷售，給予4%商業(yè)折扣并開出增值稅專用發(fā)票，貨款尚未收到，該批產(chǎn)品成本240萬(wàn)元。（4）20日，由于發(fā)貨錯(cuò)誤，丁公司要求退回上月25日銷售的20件C產(chǎn)品，銷售單價(jià)2萬(wàn)元，單位成本1萬(wàn)元，銷售收入40萬(wàn)元已確認(rèn)入賬，成本上月已結(jié)轉(zhuǎn)，該企業(yè)同意退貨，開具紅字發(fā)票，退回產(chǎn)品已入庫(kù)且手續(xù)已辦清。

老師您好（這個(gè)問題問過一個(gè)老師，我還是不太理解），公司是小規(guī)模納稅人，銷售眼鏡商店由總公司和分公司都是獨(dú)立核算增值稅，所得稅是匯算清繳 情況是分公司因沒有銀行賬戶，進(jìn)行進(jìn)貨的時(shí)候就不能有發(fā)票，（想解決進(jìn)貨庫(kù)存的發(fā)票問題） 我們現(xiàn)在都是總公司進(jìn)貨開發(fā)票，像這種情況應(yīng)該怎么樣處理？我們總分公司在一個(gè)市，距離相隔2公里，可以在總公司調(diào)庫(kù)存給分公司嗎（如果可以調(diào)撥庫(kù)存賬務(wù)怎么處理）？老師說視為銷售，他是在一個(gè)市，不是跨市，如果是視為銷售，開銷售發(fā)票必須得加價(jià)處理嗎？加多少幅度為合理？ 怎么樣能沒有稅控風(fēng)險(xiǎn)，最為合適處理這筆業(yè)務(wù) 兩個(gè)公司都是真實(shí)公司，而且都里真實(shí)業(yè)務(wù)

老師，請(qǐng)教下：我剛接手一家之前由外賬公司做的賬，現(xiàn)在要企業(yè)所得稅匯算清繳2022年度，我發(fā)現(xiàn)2022年的賬本里面有暫估庫(kù)存40萬(wàn)，只有做賬憑證，沒有發(fā)票支撐，現(xiàn)在一直讓老板去補(bǔ)這個(gè)暫估發(fā)票進(jìn)來，老板也一直沒動(dòng)靜，我覺得這家賬之前有虛開發(fā)票的嫌疑，現(xiàn)在我是這家賬務(wù)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，我有點(diǎn)擔(dān)心我有風(fēng)險(xiǎn)。老師，這樣的情況我該怎么辦呢？要是暫估發(fā)票補(bǔ)不進(jìn)來，怎么處理企業(yè)所得稅匯算清繳才合規(guī)呢？