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Q

公司購買的基金虧損了分錄怎么做

2021-09-01 16:16
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-09-01 16:17

你好，公司購買的基金，購買的時候是通過什么科目核算呢？?

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快賬用戶3491 追問 2021-09-01 16:20

交易性金融資產(chǎn)，之前盈利的時候是借銀行存款貸交易性金融資產(chǎn)本金 貸投資收益

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快賬用戶3491 追問 2021-09-01 16:22

現(xiàn)在虧損了怎么做虧損部分差額記那個科目

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快賬用戶3491 追問 2021-09-01 16:23

現(xiàn)在交易性金融資產(chǎn)本金賬上期末余額比銀行帳進來的錢多

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齊紅老師 解答 2021-09-01 16:23

你好，虧損的分錄是 借：公允價值變動損益，貸：交易性金融資產(chǎn)—公允價值變動

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快賬用戶3491 追問 2021-09-01 16:27

是借銀行存款 99 借公允價值變動損益 貸i交易性金融資產(chǎn)本金100

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快賬用戶3491 追問 2021-09-01 16:29

是 這樣嗎

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齊紅老師 解答 2021-09-01 16:30

你好，虧損的分錄是 借：公允價值變動損益，貸：交易性金融資產(chǎn)—公允價值變動 （是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

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快賬用戶3491 追問 2021-09-01 16:35

嗯，例如，現(xiàn)在證券賬戶轉(zhuǎn)入公司賬上99， 我賬上交易性金融資產(chǎn)的本金余額是100，這種情況肯定是我的基金虧損了，就現(xiàn)在這種情況我分錄怎么去做

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齊紅老師 解答 2021-09-01 16:37

你好，這個基金是對外銷售了嗎？

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快賬用戶3491 追問 2021-09-01 16:38

沒有我們公司買的理財?shù)?

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齊紅老師 解答 2021-09-01 16:39

你好，沒有處置，按分錄就是 借：公允價值變動損益? 1 ，貸：交易性金融資產(chǎn)—公允價值變動? 1

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快賬用戶3491 追問 2021-09-01 16:44

老師你這個分錄是針對虧損部分，上面問題合并分錄怎么做

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齊紅老師 解答 2021-09-01 16:47

你好 購進的時候，借：交易性金融資產(chǎn)—成本 100，貸：銀行存款? 100 虧損的時候，借：公允價值變動損益? 1 ，貸：交易性金融資產(chǎn)—公允價值變動? 1 需要分兩筆處理才是的?

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快賬用戶3491 追問 2021-09-01 16:57

感覺分錄不是上屬這樣，我現(xiàn)在是贖回來虧損了，假如購買的時候是100交易性金融資產(chǎn)本金100貸 銀行存款，現(xiàn)在贖回盈利是做借銀行存款 101貸交易性 金融資產(chǎn)本金100 貸投資收益1

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齊紅老師 解答 2021-09-01 16:58

你好 沒有處置的情況下，虧損是上述那樣做分錄。如果處置（贖回）了，再做處置虧損的賬務(wù)處理就是了

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快賬用戶3491 追問 2021-09-01 16:58

虧損是不是要做借銀行存款99 借投資收益1 貸交易性金融資產(chǎn)本金100

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快賬用戶3491 追問 2021-09-01 16:59

是這樣嗎老師

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齊紅老師 解答 2021-09-01 16:59

你好，如果是贖回了，那虧損的分錄是 借：銀行存款? 99 投資收益 1 貸：?交易性金融資產(chǎn) 100

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快賬用戶3491 追問 2021-09-01 17:00

好的謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-09-01 17:01

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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