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演示賬套

老師，8月份繳納7月份應交增值稅，繳納時怎么做會計分錄？結(jié)轉(zhuǎn)時怎么做？7月份需要計提嗎？

2021-08-31 16:04

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-08-31 16:04

你是一般納稅人，還是小規(guī)模了

快賬用戶2453 追問 2021-08-31 16:10

一般納稅人，做內(nèi)帳

齊紅老師解答 2021-08-31 16:15

?一般納稅人賬務處理。購買庫存，借：庫存商品，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款，銷售商品，借：銀行存款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，借：主營業(yè)務成本，貸：庫存商品。月末結(jié)相關收入和成本，借：主營業(yè)務收入，貸：本年利潤，借：本年利潤，貸：主營業(yè)務成本。月底進項大于銷項可以不做分錄。月底銷項大于進項，說明要繳稅，做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄借；應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應交稅費—未交增值稅，次月稅款繳納，借：應交稅費—未交增值稅，貸：銀行存款。

快賬用戶2453 追問 2021-08-31 16:21

我們是進項大于銷項的，這是第一次繳稅，按照開票收入的1%交的這個稅

齊紅老師解答 2021-08-31 16:22

沒有理解，你進項大于銷項，不交稅吧。