第一步很重要，需要解釋整個鏈條的開票。

現(xiàn)在因為我公司還沒付完24期的資金，暫時所有權(quán)是融資租賃公司的，付完24期后，所有權(quán)就是我公司自己的了，設(shè)備開票的是伍將機器公司，總的來說一共有三方，供應(yīng)商，我公司，融資租賃公司，因為我公司需要設(shè)備，但是資金不足，所以跟融資租賃公司簽了合同，把設(shè)備轉(zhuǎn)買給融資租賃公司，然后我公司再從融資租賃公司租回來，資金的話就按24期來付款，現(xiàn)在機器還是在我公司使用，但是付款的話是我公司付給融資租賃公司資金，融資租賃公司再付給伍將機器公司資金，中間我公司付給融資租賃的差額應(yīng)該屬于融資的費用，這樣

現(xiàn)在的機器進項發(fā)票在2021年4月只開2臺的發(fā)票，還有一臺的進項發(fā)票沒有給我，所以現(xiàn)在開票進來的機器里還少一臺機器的，但是合同簽訂的日期又是2021年2月的，所以我也不知道怎么操作了

2.根據(jù)租賃期間及租金那里，我計算了一下，1-24期的租金總共是853350，為什么不等于795000？ 這個沒有給我解釋

中間我公司付給融資租賃的差額應(yīng)該屬于融資的費用，因為分為了24期，所以應(yīng)付的資金肯定要多一些呀，我們平時做固定資產(chǎn)融資回租的分錄，不是有一些融資租賃利息的嗎

如果第三方的融資租賃公司，一點都沒有賺的話，又怎么肯幫我們代付款項給伍將機器公司呢

不過因為進項發(fā)票的是伍將機器公司開的，我公司在轉(zhuǎn)賣給融資租賃公司后在回租回來，這樣的反而沒有融資租賃公司開出來的融資租賃利息的發(fā)票和設(shè)備發(fā)票，所以差額也不知道能不能算是融資租賃利息

好的，同學你看一下吧。

開進的發(fā)票是伍將機器公司的，銀行付出去的又是融資租賃公司的，而且現(xiàn)在進項發(fā)票只進了2臺，還差一臺呢，發(fā)票認證時，一臺機器在4月認證的，一臺機器在6月認證的，不可能一次性能計入固定資產(chǎn)呀

未確認融資租賃費用，直接按年限平均法24期來算嗎，不用付的金額跟利息成對應(yīng)嗎

你說，進項發(fā)票長期應(yīng)付款后面跟的是伍將機器公司還是融資租賃公司呢，伍將機器公司進項發(fā)票是是按正常的購進固定資產(chǎn)來做的，正常來說是不是先要把固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出去，然后在融資租賃回租進來

固定資產(chǎn)收到實物，沒收到發(fā)票，你可以先暫估進去。 廠家開票是開給你們公司，你們有委托租賃公司付款，所以掛賬是掛租賃公司的 長期應(yīng)付款金額不大，利息費用你就平均攤銷吧

如果我現(xiàn)在先暫估三臺機器貨款的話，是不是在2021年4月里暫估，因為銀行付融資租賃的資金款就是從4月開始付的（合同的簽訂是2021年2月，這個有沒有關(guān)系呀）

固定資產(chǎn)的提折舊是從暫估開始提，還是進票時在提呢

還有的是，第一期支付的融資租賃回租款里的79500元保證金公賬里并沒有付款記錄，這種的可以做已付款的分錄嗎

暫估，從你收到設(shè)備開始使用當月就暫估進去 折舊，使用當月的次月就開始折舊，收到發(fā)票后，再根據(jù)發(fā)票沖暫估調(diào)整折舊 沒有付款記錄這個錢從哪里出去的？不能做沒有附件的賬，要弄清楚來龍去脈，要不就把賬做亂了

暫估的固定資產(chǎn)已提的折舊也要沖紅掉嗎？ 付款記錄的話就是第一筆的保證金那筆79500元，銀行付款里并沒有這筆付保證金的記錄，只有付出去的53000元，但是簽的合同里第一期應(yīng)支付的款項里應(yīng)包含這兩筆款，那我現(xiàn)在是做79500元這筆款還是不做好呢？

保證金的79500元這筆款如果是從私賬給出去的話，可以用現(xiàn)在支付沖掉它嗎，因為雖然說是保證金款，但是它也包含在應(yīng)付的款項里面