資料一，可抵扣差異，遞延所得稅資產(chǎn)300*25% 資料二，，加計(jì)抵扣，不確認(rèn)遞延所得稅 資料三，可抵扣差異，，遞延所得稅資產(chǎn)? 200*25% 資料四，可抵扣差異，遞延所得稅資產(chǎn)? 10*25% 資料五，應(yīng)納稅差異，遞延所得稅負(fù)債 80*25%

老師我覺得這答案不對(duì)，你幫我看看呢

你這個(gè)答案解析沒有問題，呃他那個(gè)稅率是按照百分之一十五來算，因?yàn)楹竺娴亩惵首兞税?，變成百分之一十五?

第3小問的解析12.5+45+30+1.5-12.5是什么意思

稅率變了，期初遞延所得稅資產(chǎn)不受影響嗎？遞延所得稅資產(chǎn)余額不是期初加發(fā)生額嗎

在么，老師

你這里計(jì)算的是遞延所得稅的余額 期初加本期發(fā)生額

期初按25%和差異確認(rèn)的 現(xiàn)在15%，期初有10%部分調(diào)整

那后面-12.5呢

12.5期初部分 你這里計(jì)算期初+本期發(fā)生，計(jì)算出的本期期末 12.5%/25%×15% 你這里不對(duì) 應(yīng)該是 12.5/25%×15%+45+30-1.5期末

是答案錯(cuò)了嗎？

是答案錯(cuò)了嗎？

對(duì)的，你這里答案不對(duì)的，應(yīng)該是我后面給你的這樣處理，

老師那你看一下第四問的答案有錯(cuò)沒有呢

錯(cuò)誤了 所得稅費(fèi)用，342.75+(本期遞延所得稅負(fù)債-12) (12.5/25%×15%+45+30-1.5-12.5)遞延所得稅負(fù)債

只有3、4錯(cuò)了嗎，其它的呢

你這里就是遞延所得稅資產(chǎn)引起的錯(cuò)誤 其他沒問題

好的，謝謝老師