老師你好，我司是外貿(mào)企業(yè)，只對(duì)外銷(xiāo)售，因?qū)Ψ较雀?0%貨款也就是6月份匯4.5萬(wàn)美元給我們，會(huì)計(jì)這邊記賬是按照6月份初的第一個(gè)工作日匯率中間折算價(jià)是6.7790 1. 借：銀行存款-美元賬號(hào) 305055 貸： 預(yù)收賬款305055 元 。然后2.去銀行結(jié)匯做的分錄， 借：銀行存款-人民幣 304055 財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益 1000 貸：銀行存款-美元賬號(hào)305055. 然后美元總訂單金額是15萬(wàn)美元 ，對(duì)方7月份匯剩下的余額過(guò)來(lái)10.5萬(wàn)美元，此時(shí)7月份的第一個(gè)工作日匯率是7.0100， 會(huì)計(jì)記賬 1.借：銀行存款-美元賬號(hào) 736050 貸：預(yù)收賬款 736050 元 再去結(jié)匯，跟上面結(jié)匯做的分錄一樣。而我們銷(xiāo)售收入是6月份，也是按照6月份第一個(gè)工作日匯率算的。則收入為1016850元。 那我的疑問(wèn)是：收入的預(yù)收賬款跟客戶匯過(guò)來(lái)的預(yù)收賬款金額不一致沒(méi)平，該怎么操作？

6月份充值了員工宿舍電費(fèi)500元，做賬時(shí)計(jì)入的是預(yù)付賬款，8月份去銀行打印流水賬時(shí)，還剩余幾塊的余額，那我現(xiàn)在需要將這次預(yù)付賬款從貸方轉(zhuǎn)出，應(yīng)該如何做賬

1.審計(jì)人員在審計(jì)ABC公司時(shí)有以下情況:2x21年1月份，會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)企業(yè)短期借款明細(xì)賬賬面，有余額200000元，是2x20年8月1日從某商業(yè)銀行借入的臨時(shí)借款， 借款期為10個(gè)月，月利率為0 5%，到期一次還本付息。檢查該企業(yè)應(yīng)付利息--預(yù)提 借款利息明細(xì)賬時(shí)，發(fā)現(xiàn)從8/月份至12月份預(yù)提短期借款利息的會(huì)計(jì)分錄均為: 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 2000 貨:應(yīng)付利息--預(yù)提借 款利息2000 截至12月31日，已預(yù)提借款利息費(fèi)用10000元。而企業(yè)除此筆借款外，并無(wú)其他短期借款。會(huì)計(jì)人員解釋說(shuō)， 2x20年企業(yè)把10個(gè)月的利息費(fèi)用都計(jì)提完了，2x21年將不再計(jì)提此筆短期借款利!息。 【案例要求】:該種做法是否符合要求?對(duì)企業(yè)的損益有何影響?

已知:某公司2021年1-3月實(shí)際銷(xiāo)售領(lǐng)分別是760萬(wàn)元、720萬(wàn)元和820萬(wàn)元,預(yù)計(jì)4月份的省服為0萬(wàn)元。解月銷(xiāo)管收人中有N月收現(xiàn),30%于次月收現(xiàn),10A于第3個(gè)月收現(xiàn),不存在壞賬。該公司銷(xiāo)售的產(chǎn)品在流通環(huán)節(jié)只儒要繳納消費(fèi)稅,稅率為10%,并干當(dāng)月以現(xiàn)金債納,該公司3月末現(xiàn)金余額為26萬(wàn)元,應(yīng)付賬款余額為100萬(wàn)元(偶4月付清),不存在其他應(yīng)收應(yīng)付賬款。4月份的有關(guān)項(xiàng)目預(yù)計(jì)資料如下:采購(gòu)材料160萬(wàn)元(當(dāng)月付款7%,,其余款項(xiàng)下月支付),工資及其他支出168萬(wàn)元(用現(xiàn)金支付),制選費(fèi)用10萬(wàn)元(其中折舊費(fèi)的方元),普業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用20萬(wàn)元(用現(xiàn)金支付),預(yù)計(jì)4月繳納所得稅陽(yáng)萬(wàn)元,購(gòu)買(mǎi)設(shè)備240萬(wàn)元(用現(xiàn)金支付)。現(xiàn)金不足時(shí),通過(guò)向銀行貸款解決。4月末現(xiàn)金余額要求不低于20萬(wàn)元。要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算該公司4月份的下列預(yù)算指標(biāo);(1)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入(2)經(jīng)哲性現(xiàn)金流出;(3)現(xiàn)金余缺;(4)應(yīng)向銀行借款的最低金額。

那請(qǐng)問(wèn)一下老師我的公司是做勞務(wù)派遣核酸采樣的，我的銀行流水也只有發(fā)放工資退回工資這樣，那我是不是發(fā)放時(shí)，借：應(yīng)付工資 貸：銀行存款 退回時(shí)：借：銀行存款 貸：應(yīng)付工資呢 第二：是不是付出去多少工資就結(jié)轉(zhuǎn)多少勞務(wù)人工成本 第三：我是從4月份開(kāi)始建立賬套的，但是銀行流水從6月份開(kāi)始做，6月份支付5月份工資，6月付出去多少工資就結(jié)轉(zhuǎn)多少成本是嗎，那我是否還需要去計(jì)提工資呢，因?yàn)楝F(xiàn)在沒(méi)有費(fèi)用票，也只有工資成本