?老師，我們是生產(chǎn)型出口企業(yè)，之前空運走了批貨，因為這個貨是零退稅率的，所以要做免稅未開票收入，相應(yīng)的進(jìn)項稅要轉(zhuǎn)出，但是因為當(dāng)時報關(guān)時考慮關(guān)稅 的問題，所以報關(guān)金額比進(jìn)價還低，而且當(dāng)時進(jìn)來的貨不是按實際的貨開的票，是按均價開的一項名稱(比如有好幾款貨，數(shù)量不一樣，單價不一樣，圖省事只開一樣，按合適的數(shù)，開個平價單價，只要總價對得上就可以了)，現(xiàn)在做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，這個進(jìn)項金額我該怎么確定呀？我該怎么做呀

老師，這是固定資產(chǎn)賬務(wù)處理當(dāng)中的，關(guān)于采購不動產(chǎn)和不動產(chǎn)在建工程的例題。我的問題是，在不動產(chǎn)在建工程中，領(lǐng)用本公司生產(chǎn)的水泥，是屬于視同銷售么？ 如果是，在②中，進(jìn)項稅額的60% 38400體現(xiàn)在哪里？ 而40%的進(jìn)項卻轉(zhuǎn)出到了第二年進(jìn)行抵扣。 同時，因為是自行領(lǐng)用，所以這筆進(jìn)項稅額作了轉(zhuǎn)出。那么第二年可以轉(zhuǎn)出的時候，那40%的進(jìn)項稅額的分錄該怎么寫呢？還是說②當(dāng)中的分錄就已經(jīng)是批準(zhǔn)轉(zhuǎn)出的最終結(jié)果。

麻煩老師幫我看一下那個第三問算進(jìn)項稅額，不明白為何第一個條件中的運費200*0.09需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，僅因為這是銷售的免稅，而且之有已經(jīng)進(jìn)行了抵扣？而那個第三個條件生產(chǎn)免稅貨物，購進(jìn)一批原材料，取得價款2000元卻不用進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，是因為這個直接購進(jìn)時不做進(jìn)項稅額，現(xiàn)在不用轉(zhuǎn)出，是這樣理解 ？

購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款300萬元，耗用其中價值100萬元的原材料，用于生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，當(dāng)月因管理不善將上月購物的一批原材料損毀，該批原材料增值稅專用發(fā)票上注明金額50萬元，且已在上月進(jìn)行了進(jìn)項稅額抵扣。當(dāng)月進(jìn)料加工耗用的保稅進(jìn)口料件金額100萬元。上期期末留底稅額6萬元，本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額200萬元，本月出口貨物的銷售額折合人民幣400萬元，出口貨物稅率為13%，退稅率為10%。我的問題是，當(dāng)期應(yīng)納稅額怎么算，我不會

購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款300萬元，耗用其中價值100萬元的原材料，用于生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，當(dāng)月因管理不善將上月購物的一批原材料損毀，該批原材料增值稅專用發(fā)票上注明金額50萬元，且已在上月進(jìn)行了進(jìn)項稅額抵扣，當(dāng)月進(jìn)料加工耗用的保稅進(jìn)口料件金額100萬元，上期期末留底稅額6萬元，本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額200萬元，本月出口貨物的銷售額折合人民幣400萬元，出口貨物稅率為13%，退稅率為10%。我的問題是，當(dāng)期應(yīng)納稅額怎么算，我不會