你好 看了圖片 應(yīng)該是股權(quán)激勵(lì)的部分：對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)行后立即可以行權(quán)的，上市公司可以根據(jù)實(shí)際行權(quán)時(shí)該股票的公允價(jià)格與激勵(lì)對(duì)象實(shí)際行權(quán)支付價(jià)格的差額和數(shù)量，計(jì)算確定作為當(dāng)年上市公司工資薪金支出，依照稅法規(guī)定進(jìn)行稅前扣除。 政策：上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，企業(yè)所得稅上有什么優(yōu)惠政策？ 上市公司依照《管理辦法》要求建立職工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，并按我國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃授予激勵(lì)對(duì)象時(shí)，按照該股票的公允價(jià)格及數(shù)量，計(jì)算確定作為上市公司相關(guān)年度的成本或費(fèi)用，作為換取激勵(lì)對(duì)象提供服務(wù)的對(duì)價(jià)。上述企業(yè)建立的職工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，其企業(yè)所得稅的處理，按以下規(guī)定執(zhí)行： 　　(一)對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)行后立即可以行權(quán)的，上市公司可以根據(jù)實(shí)際行權(quán)時(shí)該股票的公允價(jià)格與激勵(lì)對(duì)象實(shí)際行權(quán)支付價(jià)格的差額和數(shù)量，計(jì)算確定作為當(dāng)年上市公司工資薪金支出，依照稅法規(guī)定進(jìn)行稅前扣除。 　　(二)對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)行后，需待一定服務(wù)年限或者達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件(以下簡(jiǎn)稱等待期)方可行權(quán)的。上市公司等待期內(nèi)會(huì)計(jì)上計(jì)算確認(rèn)的相關(guān)成本費(fèi)用，不得在對(duì)應(yīng)年度計(jì)算繳納企業(yè)所得稅時(shí)扣除。在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃可行權(quán)后，上市公司方可根據(jù)該股票實(shí)際行權(quán)時(shí)的公允價(jià)格與當(dāng)年激勵(lì)對(duì)象實(shí)際行權(quán)支付價(jià)格的差額及數(shù)量，計(jì)算確定作為當(dāng)年上市公司工資薪金支出，依照稅法規(guī)定進(jìn)行稅前扣除。 　　(三)本條所指股票實(shí)際行權(quán)時(shí)的公允價(jià)格，以實(shí)際行權(quán)日該股票的收盤價(jià)格確定。 依據(jù) 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于我國(guó)居民企業(yè)實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有關(guān)企業(yè)所得稅處理問(wèn)題的公告(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第18號(hào))

你好，計(jì)算如下，請(qǐng)參考 ?72400＝7300%2B65100??13750＝1500%2B12250??41250＝4500%2B36750??127400＝72400%2B13750%2B41250??67200＝72400-5200??12750＝13750-1000??38250＝41250-3000??118200＝67200%2B12750%2B38250??9000＝1500*6??14000＝2000*7??2500＝500*5??總工時(shí)25500＝9000%2B14000%2B2500??28800＝1800*16??32000＝2000*16??6400＝400*16??4500＝9000*0.5??7000＝14000*0.5??1250＝2500*0.5??13500＝9000*1.5??21000＝14000*1.5??3750＝2500*1.5??46800＝28800%2B4500%2B13500??60000＝32000%2B7000%2B21000??11400＝6400%2B1250%2B3750?

您好 因?yàn)榍懊嫣潛p了2000 后面年度最終還盈利了2000 那下半年盈利就是4000 把前面虧損2000彌補(bǔ)了 還有2000的盈利

你這里從那個(gè)圖片里面看，你本期是不用繳納增值稅的，也就是你的銷項(xiàng)是小于進(jìn)項(xiàng)的，那么這種情況月末的時(shí)候是不用做處理，應(yīng)交增值稅的二級(jí)科目余額是申報(bào)表里面的金額就可以了。

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入金額1000×20×90%+100×20 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本750×20×90%+50×20 預(yù)計(jì)負(fù)債1000×20×10%-100×20 應(yīng)收退貨成本750×20×10%-50×20