咋沖 增值稅多了。

你好，需要沖銷多計(jì)提的增值稅0.02 能提供一下你之前是如何做計(jì)提分錄的嗎?

借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 未交增值稅 繳稅 借 未交增值稅 貸 銀行

你好，是小規(guī)模納稅人？?

是的呢 老師

你好，小規(guī)模增值稅應(yīng)當(dāng)這樣做分錄才是啊 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：銀行存款 沖銷多計(jì)提的增值稅0.02，分錄是 借 ：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 0.02，貸：應(yīng)收賬款等科目0.02?

為什么是貸應(yīng)收賬款？是電子稅務(wù)局和計(jì)提的不一樣，電子稅務(wù)局上面的四舍五入導(dǎo)致的。還有之前做的都是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅了

你好，因?yàn)槭钦{(diào)整，就通過應(yīng)收賬款，庫存現(xiàn)金這樣的科目，調(diào)整就必然涉及對應(yīng)科目的。 小規(guī)模增值稅是通過應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅二級科目核算，沒有??未交增值稅 明細(xì)科目的?

之前會計(jì)已經(jīng)這樣掛著了 我沒辦法改了怎么辦。調(diào)整是因?yàn)槎悇?wù)和實(shí)際不一樣不應(yīng)該進(jìn)入營業(yè)外收入嗎

你好，之前錯誤是可以紅沖錯誤，然后做正確的，而不是沒辦法改的。 調(diào)整是為了把賬面與實(shí)際繳納的增值稅一致，這樣就沒有規(guī)定必須通過哪個科目來調(diào)整的，所以我上面回復(fù)的是通過應(yīng)收賬款等科目了?

哦哦 理解了