老師，我們從2018年研發(fā)支出-資本化資料，材料、人工金額，等到2019年拿到發(fā)明專利證書了，我們就形成無形資產(chǎn)。賬務(wù)：（金額隨便列舉的） 1、借：資本化支出 100（2018年） 貸：原材料/人工 100 （2018年） 2、拿到專利證書 （2019年） 借：無形資產(chǎn) 100 貸：資本化支出 100 3、按照10年攤銷費(fèi)用，每月攤銷 借：研發(fā)費(fèi)用-攤銷費(fèi) 1 貸：累計(jì)攤銷 1 我們現(xiàn)在接到稅局抽查加計(jì)扣除備存資料中，稅局對(duì)我們的無形資產(chǎn)攤銷這塊有疑問，他認(rèn)為我們?cè)?019年形成無形資產(chǎn)了，需要按照175%攤銷。但是我們的研發(fā)加計(jì)扣除研發(fā)攤銷這一部分，是每月的研發(fā)攤銷費(fèi)用加計(jì)75%扣除的。 我現(xiàn)在很蒙。要如何跟稅局解釋

?老師，周末好，想問下自行研發(fā)無形資產(chǎn)按成本175%稅前攤銷的，比如成本100，折舊5年，那第一年末賬面價(jià)值80，計(jì)稅基礎(chǔ)140，差異就是60，但是為什么納稅調(diào)減的時(shí)候就是20*75%呢不是調(diào)減60呢[捂臉]

老師，我想問下，關(guān)于自行研發(fā)無形資產(chǎn)，按照賬面的175%攤銷，比如我賬面100，那我按照175去攤銷，假定10年攤銷期，那我175/10計(jì)算每年攤銷額對(duì)不對(duì)？

老師，您好，自主研發(fā)的無形資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到使用狀態(tài)，賬面價(jià)值200萬，會(huì)計(jì)上就是正常按照10年攤銷，那稅法上，按照無形資產(chǎn)成本的175%加計(jì)扣除，這個(gè)怎么理解？是這樣計(jì)算嗎？200×175%/10年=35萬，這樣嗎？

老師你好，假如我去年取得一項(xiàng)無形資產(chǎn)，按合同價(jià)值全部入賬，僅取得部分發(fā)票假如是100，年末累計(jì)攤銷500，所得稅匯算清繳時(shí)累計(jì)攤銷調(diào)增400,在今年調(diào)整了無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值，對(duì)攤銷金額通過以前年度損益調(diào)整進(jìn)行了調(diào)整金額為450，相當(dāng)于實(shí)際攤銷金額為50,請(qǐng)問這種情況對(duì)所得稅匯算清繳有影響嘛