增值稅稅率都是13%的情況下。 所得稅需要看你的利潤，這150萬對應(yīng)的成本是多少？

附加稅等于繳納的增值稅乘以百分之十二。

老師 是這樣 是不是理解一般納稅 收到普票和專票都要交增值稅 但是它計算方式 是銷項-進(jìn)項 （而購進(jìn)來開具普票不能抵扣 當(dāng)成本費(fèi)用計算）這樣理解對嗎？如果是企業(yè)所得稅 假如沒有其他費(fèi)用成本 那怎么計算

是的是的，可以這么理解的。150萬，減去25萬，減去5萬=120萬。 你們是小型微利企業(yè)。 年累計利潤也是這些100萬乘以2.5%，加上20乘以10%。

收入-成本后120萬 120*0.25*0.2（不用減半嗎）+20*0.5*0.2

你好，100萬乘以2.5%，已經(jīng)是減半之后的了。

25%乘以20%不是5%嗎？5%減半，不就是2.5%。

剛才有個老師說超過120萬 那分階段100*0.25*0.2還要乘以0.5（減半）+20*0.5*0.2

25%乘以25%等于5%， 5%減半不就是2.5% 我給你寫的是2.5%。

沒有，給你寫計算過程，直接給你寫的是一個得出來的。

哦哦 意思前半還是要減半征收 一般納稅人附加稅不減半對嗎 老師

對的，是的，是這么做的。

老師 如果同樣例子 是小規(guī)模 它怎么交增值稅 企業(yè)所得 和附加稅

150萬乘，以1%這個就是繳納的增值稅。

附加稅等于繳納的增值稅乘以6%。

所得稅喝一般納稅人是一樣的。

老師 是不是一般納稅人無論開具普票專票多少都交增值稅 而小規(guī)模 專票*0.01+普票超過45萬*0.01 不超45萬普票是免征對嗎 企業(yè)所得稅都是一樣 那小規(guī)模和一般都是小微利企業(yè)那樣計算 包括我們算收入-成本費(fèi)用都不含稅對嗎

不是一般納稅人無論開具普票專票多少都交增值稅 是的

而小規(guī)模 專票*0.01+普票超過45萬*0.01 不超45萬普票是免征對嗎 是

都是不含增值稅的，所得稅的都是按不含稅的來算。

就是企業(yè)所得計算方式是一樣的 就只有增值稅和附加稅計算不一樣 一般和小規(guī)模都屬于小型微利企業(yè)對嗎

哦，對的是的，一般納稅人和小規(guī)模都可以是小型微利企業(yè)。

好 謝謝老師 你這么一說 我理解很多 謝謝老師