請(qǐng)問 事業(yè)單位 本期盈余 本期盈余分配 累積盈余 他們?nèi)齻€(gè)什么關(guān)系。年末的時(shí)候誰往誰里面轉(zhuǎn)。

1行政單位職工張某出差回來，實(shí)際支出差旅費(fèi)4500元，回退現(xiàn)金500元 2事業(yè)單位月末盤點(diǎn)現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)盈余100元，查明是尚欠職工張某的差旅費(fèi)報(bào)銷尾款 3行政單位計(jì)算本月應(yīng)付在職行政編制人員的職工薪酬，應(yīng)付工資為3360000元，應(yīng)付地方（或部門）津貼補(bǔ)貼196000元，應(yīng)付其他個(gè)人收入240000，應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)1176000（單位承擔(dān)部分），應(yīng)付住房公積金532000元（單位承擔(dān)部分） 4事業(yè)單位年終將本期盈余轉(zhuǎn)入盈余分配，結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入、支出后，本期盈余科目貸方余額為1000000元 請(qǐng)問這幾筆業(yè)務(wù)怎么做分錄呢

事業(yè)單位需要做財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)，去年交的養(yǎng)老保險(xiǎn)今年退回來了，個(gè)人部分和單位部分都是拿他的工資交的，收到的時(shí)候做賬：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：借：零余額，貸：以前年度盈余調(diào)整，預(yù)算會(huì)計(jì)：借：資金結(jié)存，貸：財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)—年初余額調(diào)整，給本人支付時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：借：其他應(yīng)付款（因?yàn)槿ツ昃徒o他掛起來了），貸：零余額，預(yù)算會(huì)計(jì)：借：什么，（不會(huì)了，請(qǐng)老師幫忙），貸：資金結(jié)存

老師：您好！請(qǐng)問匯算所得稅后，補(bǔ)交企業(yè)所得稅的情況，是通過以前年度損益科目來過渡到未分配利潤(rùn)里，那么在“所有者權(quán)益變動(dòng)表”表中在哪里體現(xiàn)呢？ 項(xiàng) 目 一、上年年末余額 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 二、本年年初余額 三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列) （一）凈利潤(rùn) （二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失 1.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額 2.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影響 3.與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目有關(guān)的所得稅影響 4.其他 上述（一）和（二）小計(jì) （三）所有者投入和減少資本 1.所有者投入資本 2.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 3.其他 （四）利潤(rùn)分配 1.提取盈余公積 2.對(duì)所有者（或股東）的分配 3.其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3.盈余公積彌補(bǔ)虧損 4.其他 四、本年年末余額

老師好。我是參公事業(yè)單位，執(zhí)行的是行政單位會(huì)計(jì)，今天結(jié)賬，發(fā)現(xiàn)12月月份結(jié)賬的話，會(huì)計(jì)報(bào)表是平衡的，收入費(fèi)用表的本期盈余是-1152，和資產(chǎn)負(fù)債表的本期盈余-1152一樣，是負(fù)數(shù)。然后我年度結(jié)轉(zhuǎn)后，再結(jié)年度賬時(shí)，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表的“負(fù)債+所有者權(quán)益合計(jì)”的期末余額數(shù)不等于資產(chǎn)合計(jì)期末余額，而且還比資產(chǎn)合計(jì)數(shù)多了+1152，這個(gè)數(shù)正是本期盈余－1152的反數(shù)請(qǐng)問什么原因，我該怎么調(diào)。是不是預(yù)算會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)后還要調(diào)到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬上，叫什么差異調(diào)整?