那就是代收代付,收承包費(fèi)計(jì)入其他收入,
餐飲A公司承包學(xué)校食堂,然后把食堂的窗口都再承包給小老板(自然人),A公司只是做個(gè)監(jiān)管,食堂的原材料(米面油菜等)是公司代窗口老板采購(gòu),每月末學(xué)校把食堂收入打給公司。收入支出:1、公司支付原材料供應(yīng)商貨款,2、窗口的收入打給老板個(gè)人,給學(xué)校交營(yíng)業(yè)收入的5%。給管理員發(fā)了工資等費(fèi)用。公司抽窗口收入的20%(公司真正收入)。實(shí)際上公司就掙20%的管理費(fèi),現(xiàn)在該怎么記外賬呢?如果對(duì)公打款給檔口老板,檔口老板需要提供發(fā)票嗎?請(qǐng)老師順便幫謝一下會(huì)計(jì)分錄,謝謝!
請(qǐng)徐阿富老師回復(fù),謝絕其他老師回復(fù)!老師,上天說(shuō)到民辦非的食堂,可以做食堂承包,如果弄了食堂承包,那么這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做?比如:收的伙食費(fèi),每年收的食堂承包費(fèi)……
老師,我司是一個(gè)小規(guī)模納稅人,有一個(gè)大食堂做食堂提供餐食(自己采購(gòu)原料)、也有的專(zhuān)門(mén)提供餐食服務(wù),食堂內(nèi)面積有一部分拿來(lái)做檔口承包給其他自然人老板,公司和這些檔口老板簽下合同(按營(yíng)業(yè)額的點(diǎn)數(shù)扣下管理費(fèi)(例如營(yíng)業(yè)額不達(dá)10萬(wàn)的按10萬(wàn)核算管理費(fèi),疫情影響或者其他特殊情況除外);這些檔口的小吃水吧等收入是客戶消費(fèi)錢(qián)直接到我司賬上,我按合同規(guī)定的扣點(diǎn)扣下管理費(fèi)和他在我們倉(cāng)庫(kù)購(gòu)買(mǎi)原材料水電費(fèi)燃?xì)赓M(fèi)款將剩余的錢(qián)返還給自然人老板,幫忙分析一下:這樣業(yè)務(wù)如何做會(huì)計(jì)分錄,對(duì)于我司涉及什么稅費(fèi)?對(duì)于承辦方自然人老板涉及什么稅?
請(qǐng)教老師我司是一個(gè)小規(guī)模納稅人,有一個(gè)大食堂做食堂提供餐食(自己采購(gòu)原料)、也有的專(zhuān)門(mén)提供餐食服務(wù),食堂內(nèi)面積有一部分拿來(lái)做檔口承包給其他(自然人)老板,公司和這些檔口老板簽下合同(按營(yíng)業(yè)額的點(diǎn)數(shù)扣下管理費(fèi)(例如營(yíng)業(yè)額不達(dá)10萬(wàn)的按10萬(wàn)30%的3萬(wàn)管理費(fèi),這些檔口的小吃水吧等收入是客戶消費(fèi)錢(qián)直接到我司賬上,我按合同規(guī)定的扣點(diǎn)扣下3管理費(fèi)款將剩余的7萬(wàn)返還給自然人老板,幫忙分析一下:這樣業(yè)務(wù)如何做會(huì)計(jì)分錄,對(duì)于我司方要按照銷(xiāo)售分包檔口合同交印花稅?還有涉及什么稅費(fèi)?對(duì)于承辦方自然人老板涉及什么稅?
您好,曲老師, 我是昨天請(qǐng)教你的那個(gè)學(xué)生,印象對(duì)你很深刻,你答疑我很滿意,老師,昨天請(qǐng)教過(guò)你我企業(yè)有一部分檔口對(duì)外承包給(個(gè)人)經(jīng)驗(yàn)餐飲,場(chǎng)地、服務(wù)員是我單位的,例如承包給自然人,他個(gè)人自己銷(xiāo)售餐飲食材,然后通過(guò)我們單位收款的直接到公戶,營(yíng)業(yè)額百分核算比或者每個(gè)月固定管理費(fèi)服務(wù)費(fèi),然后你和我說(shuō)做賬處理收到款借銀行存款貸其他應(yīng)付款-某某貸主營(yíng)業(yè)收入-管理服務(wù);然后我企業(yè)要從收到他們的營(yíng)業(yè)額扣除屬于我們的管理服務(wù)費(fèi),余下的轉(zhuǎn)回給他們,這個(gè)轉(zhuǎn)款金額大會(huì)不會(huì)對(duì)我企業(yè)有風(fēng)險(xiǎn)?
老師,請(qǐng)問(wèn)有加工收入,要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎,結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本還是銷(xiāo)售成本?
老師,假如供應(yīng)商24年給我們補(bǔ)貼款是20萬(wàn),假如我們訂20萬(wàn)的貨他們會(huì)給20萬(wàn)的貨。在沒(méi)有收到發(fā)票前我們的賬務(wù)處理是,借 庫(kù)存商品 20萬(wàn) 貸 預(yù)付賬款20萬(wàn)。收到發(fā)票后知道其進(jìn)項(xiàng)稅是2.3萬(wàn)且是專(zhuān)票,因此我們又對(duì)專(zhuān)票進(jìn)行認(rèn)證,然后進(jìn)行賬務(wù)處理 借 庫(kù)存商品-2.3萬(wàn) 貸 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 -2.3萬(wàn)。貨已經(jīng)銷(xiāo)售完畢,但后來(lái)檢查又覺(jué)得這樣做不對(duì),因?yàn)檫@個(gè)是供應(yīng)商給的補(bǔ)貼款,應(yīng)該是要沖減成本,又進(jìn)行了賬務(wù)修改, 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -20萬(wàn) 預(yù)付賬款-20萬(wàn)?,F(xiàn)在又感覺(jué)不對(duì),老師能幫忙捋一捋嗎
老師,請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模的增值稅需要計(jì)提嗎
老師,填寫(xiě)職工薪酬支出及納稅調(diào)整表,賬載金額、實(shí)際發(fā)生額、稅收金額分別怎么取數(shù)啊
出口退稅發(fā)票稽核是稽核什么、稽核時(shí)間嗎
電商企業(yè)有稅負(fù)率嗎?謝謝你了
怎么預(yù)繳外省稅務(wù)局增值稅,之前經(jīng)辦人已經(jīng)走了,用誰(shuí)的身份進(jìn)去,現(xiàn)在的辦稅員身份進(jìn)去嗎
老板父母租的鋪面無(wú)償給老板開(kāi)公司當(dāng)辦公室,雙方都需要交什么稅
以前就是我們會(huì)把那個(gè)加班工資兩個(gè)周六的會(huì)顯現(xiàn)出來(lái),就可能一一個(gè)周六是500,兩個(gè)就是各500,那現(xiàn)在的話就是站在那個(gè)勞動(dòng)法的角度上的話,是不是。他們就建議就是可以把周六的這個(gè)加班的時(shí)間,然后就是怎么樣平攤到合理的。然后就算的是周一到周五的這種加班,可能周一到周五的就按算7點(diǎn)5個(gè)小時(shí)這樣子。然后每天少的那個(gè)半個(gè)小時(shí)就勻到周六里面去。如何計(jì)算這個(gè)工資表合理呢
2024年企業(yè)所得稅匯算清繳,不想退稅367.98元,在45項(xiàng)其他中調(diào)增了90282.33,退稅金額就是0元,但是公司固定資產(chǎn)原值只有59362.84元,本年折舊和稅收折舊都是5097.27元,沒(méi)有一次性抵扣。是不是調(diào)增45項(xiàng)其他有沖突??謝謝老師。
也就是說(shuō)收承包費(fèi)計(jì)入其他收入,不承包食堂收到的伙食費(fèi)也是計(jì)入其他收入對(duì)不對(duì)
是的,就是這樣的意思
那這樣又有啥區(qū)別啊?能夠少繳納稅收 嗎
承包食堂一般是餐飲管理服務(wù)公司或者個(gè)人,但是不管公司還是個(gè)人,都要開(kāi)具發(fā)票給我們的,學(xué)校本來(lái)就沒(méi)有承包出去,就算為了合理避稅,自己隨便做個(gè)合同,開(kāi)票這件事就沒(méi)辦法解決
承包后的收入是承包款,不承包的收入是全款,你說(shuō)哪個(gè)方便哪個(gè)省稅?
關(guān)鍵承包那方要給我們開(kāi)發(fā)票的
為啥要給你開(kāi)發(fā)票?
哦,我們收人家的承包款,那是我們要給人家開(kāi)發(fā)票嗎?
開(kāi)不開(kāi)都可以的,不一定要開(kāi)票的
明白了 開(kāi)收據(jù)一樣做賬 現(xiàn)在稅務(wù)局允許收據(jù)做賬,反正收入多少錢(qián) 一分不少做上賬報(bào)稅 該繳納稅收繳納稅收
本來(lái)就是這樣的。明白就好
老師 我多問(wèn)一個(gè) 學(xué)校有暑假班 不上文化課 只上體能課 這個(gè)做提供服務(wù)收入 底下明細(xì)科目設(shè)置什么比較合理?
可以設(shè)置非文化課收入的子目
我統(tǒng)一:學(xué)雜費(fèi)收入
那也是可以的,但我的更確切
明白了,謝謝老師。我們學(xué)校有體能課,那我設(shè)置體能課收入
當(dāng)然可以,子目根據(jù)實(shí)際自己設(shè)置就行。,