有沒有大佬指點一下，公司從非銀行機構貸款，然后再把款項投給其他公司收取資金占用費，這項業(yè)務不是公司的主營業(yè)務，支付金融機構的利息和收取資金占用費，會計核算用財務費用科目好還是其他業(yè)務收入科目好，有什么涉稅事項需要注意的

北方公司2021年度主要業(yè)務資料如下(企業(yè)所得稅適用稅率為25％): (1)主營業(yè)務收入800萬元， 主營業(yè)務成本600萬元，稅金及附加8萬元。 (2)銷售費用、管理費用和財務費用共計1 60萬元，管理費用中業(yè)務招待費支出6萬元。財務費用中有2.1萬元是支付向其他企業(yè)拆借周轉資金的利息，該項借款總額10萬元資金，借期一年，本年底到期，金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為10%。 (3)投資收益0.6萬元，是國使利息收入。 (4) 營業(yè)外收入20萬元。 (6)營業(yè)外支出22萬元(合稅收罰款支出0.4萬元)、 要求: (1)計算甲公司2021年度利潤總額: (2)還項計算甲公司企業(yè)所得納稅調整金額: (3)計算甲公司企業(yè)所得稅應納稅所得額

你好，老師，我們現(xiàn)在有個建筑勞務公司是這樣的：有一部分收入是項目部代發(fā)的人工工資，還有一部分收入是使用機械設備給的工程款，成本的話主要就是支付工人的工資，和購買機械設備用的耗材，這樣的公司要做賬的話應該用什么樣的科目來核算收入和成本呢？還是用主營業(yè)務收入，和主營業(yè)務成本嗎？還是用其他的什么科目，恰當點呢？

A公司是我公司的全資子公司，現(xiàn)在A公司因業(yè)務拓展，需要大量資金。我公司從金融機構借入資金，并根據(jù)A公司資金需求分撥資金；我公司向A公司收取對應貸款本息（此利率低于我公司支付給金融機構的借款利率）。最后，借款由我公司統(tǒng)一歸還。請問：我公司向A公司拆借資金的有哪些涉稅事項？我公司要向A公司開發(fā)票嗎？怎么開？我公司向A公司收取的貸款利息要交哪些稅費？A公司支付給我公司的利息能在企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？

遠大公司平時采用表結法計算利潤，2019年年終結轉前有關損益類科目的余額如下表：收入、利得類科目余額費用、損失類科目余額主營業(yè)務收入5850000主營業(yè)務成本2280000其他業(yè)務收入120000其他業(yè)務成本65000投資收益85000（貸方）稅金及附加18000公允價值變動損益50000（借方）銷售費用20000營業(yè)外收入30000管理費用60000財務費用12500營業(yè)外支出35000其他資料：(1)營業(yè)外支出中有3000元為行政罰款支出；(2)投資收益中有國債利息收入20000元；(3)本年度交易性金融資產公允價值變動損失50000元。該交易性金融資產的初始成本為250000元，2018年末公允價值為230000元，2019年末公允價值為180000元。假設除上述差異外，無其他納稅調整事項；除上述第(3)項以外，無遞延所得稅資產與遞延所得稅負債期初余額。不考慮其他因素。要求：(1)根據(jù)表中資料結轉損益類科目余額。(2)計算公司當年應納所得稅，