甲公司為增值稅一般納稅人，2018年度的經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)取得銷手機(jī)銷售收入8000萬(wàn)元，提供專利權(quán)的使用權(quán)取得收入100萬(wàn)元 (2)確實(shí)無(wú)法償付的應(yīng)付款項(xiàng)6萬(wàn)元。 (3)接受乙公司投資，取得投資款2000萬(wàn)元。 (4)當(dāng)年3月因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)借款300萬(wàn)元，其中向金融企業(yè)借款250萬(wàn)元，期限六個(gè)月，年利率為6%，向非金融企業(yè)丙公司借款50萬(wàn)元，期限六個(gè)月，年利率10%，利息均已支付。 (5)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，按規(guī)定向保險(xiǎn)公司繳納保險(xiǎn)費(fèi)5萬(wàn)元。 (6)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金15萬(wàn)元。 (7)發(fā)生合理的會(huì)議費(fèi)30萬(wàn)元。 (8)發(fā)生非廣告性質(zhì)的贊助支出20萬(wàn)元。 (9)通過(guò)市民zheng fu門用于公益事業(yè)的捐贈(zèng)支出80萬(wàn)元，直接向某小學(xué)捐贈(zèng)9萬(wàn)元向貧困戶王某捐贈(zèng)2萬(wàn)元。 (10)全年利潤(rùn)總額750萬(wàn)元。 已知:公益性捐贈(zèng)支出，在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 題目太大，等下問(wèn)我我在追問(wèn)里面再發(fā)
您還有追問(wèn)呀，題目看過(guò)了，全部計(jì)算老師寫不了那么多。如果就問(wèn)題點(diǎn)，可以提問(wèn)討論一下
熱門問(wèn)答 更多>
-
老師，做了一筆無(wú)票收入，然后又給對(duì)方開發(fā)票了怎么做賬呢？
-
初級(jí)會(huì)計(jì)考經(jīng)濟(jì)法的時(shí)候，各種稅率（如城市維護(hù)建設(shè)稅，職工福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，廣告費(fèi)，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)）會(huì)不會(huì)在題目中給出？
-
老師，您好，2023年匯算清繳申報(bào)有填固定資產(chǎn)一次性扣除，2024年匯算清繳不打算做固定資產(chǎn)一次性扣除了，我應(yīng)該怎樣沖銷2023年填報(bào)的一次性扣除數(shù)？
-
老師個(gè)體戶C表從哪里取數(shù)
-
老師，我想增下，我做完會(huì)匯算清繳后，需要補(bǔ)稅，在5月份通過(guò)以前年度損益調(diào)整分錄進(jìn)行調(diào)整?，F(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系不一致了，我需要調(diào)整稅務(wù)局網(wǎng)站2024年的報(bào)表嗎？如果不調(diào)整，我2025年申報(bào)的報(bào)表是不是不對(duì)了？
-
您好老師，我們公司是一般納稅人，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2024年6月30日成立的之前做賬都是按照銀行回單和發(fā)票做會(huì)計(jì)憑證的采購(gòu)多半沒(méi)有合同和付款申請(qǐng)單，銷售也是一樣沒(méi)有合同，出庫(kù)單入庫(kù)單月底結(jié)賬統(tǒng)一打印附在憑證后面，跟老板說(shuō)了跟對(duì)方公司簽合同蓋章留底，但老板沒(méi)有簽回蓋章的合同就收貨款銷售了，去年沒(méi)有合同的都因?yàn)楣┴泦?wèn)題鬧掰了，這個(gè)怎么處理啊
-
約當(dāng)產(chǎn)量比例法，一次性投入和陸續(xù)投入?yún)^(qū)別
-
老師個(gè)體戶C表是報(bào)什么的
-
這個(gè)月更正了2024年增值稅報(bào)表和企業(yè)所得稅報(bào)表，那去年憑證需要更正嗎？
-
電商導(dǎo)出聚水潭訂單后，另有一份刷單的訂單，怎么篩選出來(lái)聚水潭訂單里的刷單訂單？用函數(shù)嗎？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
(1) [單選題] 在計(jì)算甲公司2018年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的利息支出下列計(jì)算公式中正確的是( )。 A、250×10%÷12×6+50×10%÷12×6=15萬(wàn)元 B、250×6%÷12×6+50×6%÷12×6=9萬(wàn)元 C、250×6%÷12×6+50×10%÷12×6=10萬(wàn)元 D、250×6%÷12×6=7.5萬(wàn)元
我全都是選擇題
(2) [多選題] 根據(jù)資料，下列選項(xiàng)中可以計(jì)入企業(yè)所得稅收入總額的是( )。 A、確實(shí)無(wú)法償付的應(yīng)付款項(xiàng)6萬(wàn)元 B、提供專利權(quán)的使用權(quán)取得收入100萬(wàn)元 C、手機(jī)銷售收入8000萬(wàn)元 D、收到乙公司的投資款2000萬(wàn)元 (3) [多選題] 下列各項(xiàng)中，在計(jì)算甲公司2018年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，不得扣除的是( )。 A、非廣告性質(zhì)的贊助支出20萬(wàn)元 B、計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金15萬(wàn)元 C、發(fā)生的合理的會(huì)議費(fèi)30萬(wàn)元 D、向保險(xiǎn)公司繳納的保險(xiǎn)費(fèi)5萬(wàn)元
(4) [單選題] 在計(jì)算甲公司2018年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈(zèng)支出下列計(jì)算公式中正確的是( )。 A、91萬(wàn)元 B、90萬(wàn)元 C、89萬(wàn)元 D、80萬(wàn)元
哦哦，那我看下，一個(gè)個(gè)來(lái)
1選D公司是非金融企業(yè)，向非金融企業(yè)借款不能抵扣，向金融企業(yè)借款還需注意利息率不超過(guò)同期貸款利率，超過(guò)部分也不能抵扣
對(duì)不了？收到回復(fù)一下，看看有沒(méi)有什么問(wèn)題
那個(gè)50萬(wàn)不要弄嗎
2ABC，收到投資款不交所得稅
3 AB 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金稅局報(bào)批可以抵扣才能稅前抵扣
4 750×12% =90不超過(guò)全額抵扣，超過(guò)結(jié)轉(zhuǎn)抵扣 答案是D其他不能抵扣
我對(duì)第一題有疑問(wèn)
為什么50沒(méi)有加進(jìn)去
第一題選B 我看了答案是選B的
哦，我記錯(cuò)了。可以稅前扣除，也是有條件的。 非金融企業(yè)借款利息滿足一定的條件,可以在企業(yè)所得稅稅前扣除。 非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出,不超過(guò)按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計(jì)算的數(shù)額的部分,準(zhǔn)予稅前扣除。