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演示賬套

如何查詢一年繳納了多少稅費(fèi)，所有稅費(fèi)的合計數(shù)，查詢哪個科目

2021-08-11 10:48

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-08-11 10:49

你好應(yīng)交稅費(fèi)的借方累計發(fā)生額

快賬用戶4893 追問 2021-08-11 10:51

是2206應(yīng)交稅金的借方發(fā)生額嗎

齊紅老師解答 2021-08-11 10:54

是的！你的理解正確！

快賬用戶4893 追問 2021-08-11 10:57

但是感覺不太對呢？我們之前還是小規(guī)模，不可能交這么多的稅呢

齊紅老師解答 2021-08-11 10:59

你的增值稅處理方式不太對? 看應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅然后加上其他稅費(fèi)的發(fā)生額

快賬用戶4893 追問 2021-08-11 11:01

是我分錄沒做對嗎？以后做應(yīng)該注意什么

齊紅老師解答 2021-08-11 11:16

增值稅的賬務(wù)處理實錄： 1、進(jìn)項稅額”的賬務(wù)處理? （1）國內(nèi)購進(jìn)貨物。企業(yè)在國內(nèi)采購的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)? 材料采購／商品采購／原材料／制造費(fèi)用／銷售費(fèi)用／管理費(fèi)用? 貸：應(yīng)付賬款／應(yīng)付票據(jù)／銀行存款? 2、“銷項稅額”的賬務(wù)處理? （1）銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者)，按照實現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額：? 借：應(yīng)收賬款／應(yīng)收票據(jù)／銀行存款? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)? 主營業(yè)務(wù)收入／其他業(yè)務(wù)收入? 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。? 借：主營業(yè)務(wù)成本? 貸：庫存商品? 3.月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。期末時，根據(jù)（銷售稅額-進(jìn)項稅額-減免稅款）數(shù)字：對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅次月申報繳納上月應(yīng)交的增值稅：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 貸：銀行存款?