老師，今天把報表拿給銀行和審計看，他們說我公司項目是政府PPP項目，費用不能計入損益類！那個銀行的人說話好難聽，差點把我罵哭了！然后我問總公司的財務總監(jiān)，他跟我說把有關(guān)項目成本的費用計入其他應收款—**工程PPP項目，然后下面再設置3級和4級科目，可是現(xiàn)在我都做的是籌備期，我現(xiàn)在把費用一部分調(diào)到長期待攤費用—開辦費，然后還有一部分調(diào)進了長期應收款里—**工程PPP項目，這樣可以嗎？

請問我現(xiàn)在在做7月的賬務的時候覺得應該把收入按一般計稅項目和差額計稅項目分開，我可以在現(xiàn)在這個節(jié)點設二級科目嗎？就把1-6月放到主營業(yè)務收入-前期收入，然后再設主營業(yè)務收入-一般計稅和簡易計稅，還是要在明年初再調(diào)整

因為前期會計人員把小規(guī)模納稅人增值稅金稅盤技術(shù)服務費稅款減免用主營業(yè)務收入沖抵了，導致主營業(yè)務收入科目余額和利潤表余額不符，現(xiàn)在重新調(diào)整這個分錄做營業(yè)外收入該如何做(我已經(jīng)把原先的分錄紅沖，現(xiàn)在營業(yè)收入的余額問題沒有了，就是應交稅費的問題調(diào)不好) 前期金稅盤年費分錄，他們做的借:減免稅，貸銀行存款，沒有通過管理費用來做，然后就導致后面使用這筆減免稅抵扣，他們用來沖減主營收入，沒有通過營業(yè)收入，現(xiàn)在想要通過營業(yè)收入來算，該怎么處理

老師，若每天都有收入，做賬時憑證較多，可以把需要上稅的項目在最后匯總后在總賬中統(tǒng)一出一個憑證計算稅額嗎？就不如先每天做賬，5月1日收到停車費100就記：借：銀行存款100，貸：主營業(yè)務收入-停車位租賃收入100。5月2日收到停車費200就記：借銀行存款200，貸：主營業(yè)務收入-停車位租賃收入200。然后一直每天錄入收入，到最后這個月收入完了，再在總賬中出一張憑證，如：5月收入停車費共300元就出，借：銀行存款300，貸：主營業(yè)務成本285.71，應交稅費14.29，就是不每天提稅費，最后再出張憑證提稅費，這樣可以嗎？

老師，因為誤認為去年有一筆10000元的收入沒交增值稅（稅率1%），年初的時候補繳了（這時候是小規(guī)模企業(yè)）當時的分錄：貸：主營收入 -99.01 應交稅費 -簡易計稅99.01，然后現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)其實去年已經(jīng)交過稅了，所以進行了調(diào)整，分錄：貸：主營收入 99.01 應交稅費-銷項稅 -99.01 但是我們現(xiàn)在已經(jīng)變成一般納稅人了，稅率為6%，，這導致現(xiàn)在的稅務局財報的收入總額要小于實際收入總額，這里怎么需要調(diào)？