老師好！我們是施工單位，已于2019年向建設(shè)單位開具了200萬的工程款發(fā)票已收款并結(jié)帳，2021年1月建設(shè)單位給 我們施工單位發(fā)過來一張工程結(jié)算審查表工程款審定金額人180萬，也就是建設(shè)單位多付了20萬元，要求我們返還，請(qǐng)問老師 ，我們應(yīng)該怎么辦？

建筑工程，工程已結(jié)束并結(jié)算，結(jié)算金額是100萬，開了100萬的發(fā)票，對(duì)方只支付了90萬，其中10萬說是過程中的罰款。請(qǐng)問多開的10萬發(fā)票是沖紅還是怎么處理呢？分錄要怎么做呢？

老師，我們是建筑公司，然后開票100萬是勞務(wù)款，但是我們不發(fā)工資，是由第三方專門民工工資專戶來對(duì)外發(fā)工資，開票100萬，但是實(shí)際發(fā)放了98萬，其中有2萬的差額，有幾百是扣的銀行手續(xù)費(fèi)，剩下的是退回給民工的工資。我的會(huì)計(jì)分錄是不是第一筆開票：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi) 第二筆：借：工程施工 貸：應(yīng)付賬款，但是第三筆：這個(gè)應(yīng)收和應(yīng)付就不平了，怎么處理呢

老師您好，工程項(xiàng)目合同金額110萬，對(duì)方也提供同等金額的專票給我們，在2020年已入賬做成本和認(rèn)證了，但在今年最終結(jié)算的時(shí)候?qū)嶋H工程只有100萬，想問下多收的這10萬發(fā)票賬務(wù)上要怎么處理？

您好，我的勞務(wù)分包中有扣管理費(fèi)和稅費(fèi)，就是本來 應(yīng)付100萬元施工費(fèi)，扣除了10萬管理費(fèi)，扣除了2萬稅費(fèi)，實(shí)際只支付了88萬，我的分錄是這樣的，因?yàn)閷?duì)方未開票，我先沖我的主營業(yè)務(wù)收入，借：主營業(yè)務(wù)收入100萬 貸：其它應(yīng)付款 100萬，實(shí)際付款時(shí)，我是借：其它應(yīng)付款100萬 銷售費(fèi)用 -工程結(jié)算稅費(fèi) - 2 銷售費(fèi)用 -工程結(jié)算稅費(fèi) - 2銷售費(fèi)用 -工程結(jié)算管理費(fèi) -10 貸：銀行存款88萬，我想把勞務(wù)分包的扣除管理費(fèi)和稅費(fèi)分開，我就設(shè)置了銷售費(fèi)用-工程結(jié)算管理費(fèi)/稅費(fèi)，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)好亂，像這種有什么好的辦法嗎？能在其它應(yīng)付中體現(xiàn)扣了多少稅費(fèi)和管理費(fèi)，謝謝